【正文】 000元以上的，由物業(yè)公司提出申請開支方案，報公司最高財務負責人審核，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批后按財務審批程序開支費用。 年度實際費用支出低于目標預算費用支出部份，全部轉(zhuǎn)入企業(yè)發(fā)展基金。三、 各小區(qū)商業(yè)用房的出租必須按規(guī)定簽訂出租合同。收入、成本、利潤的核處算會所的收入來源：主要是會所各項目和游泳池收費及會所經(jīng)營茶座的收入。⑥、每個房間只使用一張《收款卡》。五、已銷售剩余物品的管理規(guī)定對顧客已消費剩余物品，原則上鼓勵顧客帶走，會所不實行義務保管；如經(jīng)會所有關人員提醒后顧客堅持不帶走的，由會所主管負責分類回收；對可回收進行二次消費的物品，經(jīng)管理處主任簽字后由會所主管辦理出、入庫手續(xù)后方可進行再消費；任何人不得以任何理由將上述物品據(jù)為已有或私自進行再銷售，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，公司將嚴肅處理，情節(jié)嚴重的將視同貪污論處。收款方式：會所的收款以現(xiàn)金收款為原則。利潤會所自負盈虧經(jīng)營，實現(xiàn)收支平衡，力爭略有盈利。四、 管理處主任相關權(quán)限經(jīng)簽訂合同、協(xié)議后發(fā)現(xiàn)確屬定價過高無法正常運作的，管理處主任有如下權(quán)限： 合同定價在500元（含500元）的，管理處主任允許在50元以內(nèi)折扣，并簽訂補充合同或協(xié)議； 合同定價在500元以上的，管理處主任允許在100元以內(nèi)折扣，并簽訂補充合同或協(xié)議； 超過100元以上的折扣，一律實行逐級審批制度。 企業(yè)發(fā)展基金（1）、創(chuàng)立企業(yè)品牌、完善企業(yè)形象、提升企業(yè)價值及知名度；（2）、管理小區(qū)購置的設施、設備費用以及設施、設備大型維修相關費用； （3）、本企業(yè)發(fā)展所需購置的設施、設備費用及大型維修費用。 當物業(yè)公司超預算收入的企業(yè)發(fā)展基金不足于支付企業(yè)上述費用開支時，由物業(yè)公司對已用資金作出資金運用說明，提出專項申請報告，經(jīng)總公司總經(jīng)理批準后專項劃拔。014企業(yè)發(fā)展基金規(guī)定 A/0 1/1 前言：為了物業(yè)公司的管理模式更加規(guī)范化，同時也為公司的目標管理運作更具可操作性，總公司決定將物業(yè)公司超額完成預算收入在原目標責任書規(guī)定的獎勵30%的基礎上，將剩余的70%全額返還給予物業(yè)公司，作為物業(yè)公司企業(yè)發(fā)展基金；同時，物業(yè)公司決定把降低成本、節(jié)約開支部份一并劃入上述70%部份共同作為物業(yè)公司企業(yè)發(fā)展基金。 檢查與反饋的方式 收支兩條線的實施、檢查工作主要收由財務部負責，物業(yè)部協(xié)助檢查，各管理處配合。QR001C 《預算完成統(tǒng)計表》QR002C 《預算完成統(tǒng)計表》009會計科目的設置 A/0 1/1序號編號科目名稱序號編號科目名稱一資產(chǎn)類23203應付帳款1101現(xiàn)金24204預收帳款2102銀行存款25205代收款項3其他貨幣資金26209其他應付款4111短期投資27211應付工資5112應收票據(jù)28214應付福利費6113應收帳款29221應交稅金7115預付帳款30223應付利潤8117內(nèi)部往來31229其他應交款9118備用金32231預提費用10119其他應收款33241長期借款11124庫存材料34251應付債券12125庫存設備35261長期應付款13129低值易耗品36281代管基金14139待攤費用三、所有者權(quán)益類15141長期投資37301實收資本16151固定資產(chǎn)38311資本公積17155累計折舊39313盈余公積18161無形資產(chǎn)40321本年利潤19171遞延資產(chǎn)41322利潤分配20181待處理財產(chǎn)損溢四、成本類二、負債類42411物業(yè)工程21201短期借款五、損益類22202應付票據(jù)43501經(jīng)營收入44502經(jīng)營成本45503經(jīng)營費用46504經(jīng)營稅金及附加47511其他業(yè)務收入48512其他業(yè)務支出49521管理費用50522財務費用51531投資收益52541營業(yè)外收入53542營業(yè)外支出010發(fā)票管理制度 A/0 1/2 目的：為了加強公司的財務管理，規(guī)范財務核算和加強財務監(jiān)督，根據(jù)本公司的實際情況，制定本制度。 檢查與培訓 預算執(zhí)行情況的檢查 收入的檢查，找差距、找原因，為下一個預算年度提供有利的、可行性的依據(jù)；、檢查，并確認相關收入；，并督促及時回收。 收入、利潤的管理 收入的管理 按權(quán)責發(fā)生制的原則確認收入的實現(xiàn)，不得為了完成利潤計劃虛列收入，也不得因利潤計劃已完成而將超額部分轉(zhuǎn)移下期； 營業(yè)外收入必須全部入帳，不得轉(zhuǎn)為帳外收支。 一切與經(jīng)營有關的費用支出，都應列入企業(yè)的成本費用，按照權(quán)責發(fā)生制的原則，確定成本費用的開支，不能任意預提和攤銷費用，凡國家規(guī)定不得列入成本費用的支出，均不得列入成本費用。008財務制度 A/0 3/6 報廢：固定資產(chǎn)失去使用價值或其它原因需要報廢清理的，由使用部門寫出書面報告，寫明該固定資產(chǎn)的購進日期、已提折舊、現(xiàn)狀、殘值及預計發(fā)生清理費用等，經(jīng)公司財務部門審核、物業(yè)公司總經(jīng)理批準報總公司逐級審批后經(jīng)董事長決定可以報廢，按報廢程序辦理報廢手續(xù)，并進行報廢固定資產(chǎn)的登記。 購置：公司確需購置固定資產(chǎn)時，應執(zhí)行逐級審批制度，寫出書面申請報告、寫明購置計劃、資金來源、支出金額等，由主管領導同意后，交由董事長審批。⑵ 個人借款期限從借款之日起：；、零星采購等三天內(nèi)報銷沖回所借款項（節(jié)假日順延）；，在半月內(nèi)歸還，最遲不得超過一個月。根據(jù)企業(yè)發(fā)展、管理標準和服務水平的提高、物價指數(shù)的上漲，今后管理服務費的變動將嚴格遵守《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》規(guī)定的程序，由業(yè)主管委會通過后執(zhí)行。 按時、按質(zhì)、按量完成上級領導交辦的其它工作。 保守公司秘密，維護公司利益； 按時、按質(zhì)、按量完成上級領導交辦的其它工作。 妥善保管會計資料，并保守機密，維護公司利益。 向上級領導匯報權(quán)。 建立財產(chǎn)清查制度，對盈虧情況提出處理意見。 按時、按質(zhì)、按量完成上級領導交辦的其它各項工作任務。000目錄 A/0 1/1編號名 稱頁數(shù)版本/狀態(tài)000目錄1A/0001財務管理組織架構(gòu)1A/0002財務部部門職責1A/0003財務部部長崗位職責1A/0004會計員崗位職責1A/0005出納員崗位職責1A/0006收款員崗位職責1A/0007財務監(jiān)督制度1A/0008財務制度6A/0009會計科目的設置1A/0010發(fā)票管理制度2A/0011收款收據(jù)管理規(guī)定1A/0012收支兩條線管理規(guī)定3A/0013關于管理處各項費用上交的規(guī)定1A/0014企業(yè)發(fā)展基金規(guī)定1A/0015獎勵基金管理規(guī)定1A/0016獎勵基金和企業(yè)發(fā)展基金的管理辦法1A/0017關于停車收費及新入伙小區(qū)各項收費等有關規(guī)定1A/0018會所財務管理制度4A/0019帳務處理流程圖1A/0020現(xiàn)金控制流程圖1A/0021銀行存款控制流程圖1A/0022管理處收費運作流程圖1A/0001財務管理組織架構(gòu) A/0 1/1管理處收款員出納員會計員財務部部長總經(jīng)理002財務部部門職責 A/0 1/1 根據(jù)國家財務制度和財政法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定適用的財務管理辦法。 保守公司財務機密，維護公司利益。 負責公司員工工資、獎金、福利等發(fā)放的審核。 對費用開支的監(jiān)督、控制使用權(quán)。 參與財產(chǎn)清查，認真填好盈虧報表，及時進行處理。 負責公司員工工資表的編制、匯總，及時發(fā)放員工工