【正文】 38 / 38。十、 每月月底要求會計人員盡快完成本月所有結(jié)賬、對賬、結(jié)轉(zhuǎn)等工作，并編制資產(chǎn)負債表、損益表以及公司各項內(nèi)部報表，當月底最后一個工作日完成各項目報表編制、匯總工作，報財務(wù)部經(jīng)理審核。及時清理各項借款，督促借款人及時報賬。會計人員應(yīng)在30日完成當月出納崗傳遞的所有憑單的審核、修改、記賬工作。六、 庫房每月25日前將本月所發(fā)生的《收貨單》、《入庫單》、《出庫單》連同項目領(lǐng)用情況匯總表及時交到財務(wù)部相關(guān)會計處，會計人員進行核對后及時進行賬務(wù)處理。四、 出納人員次個工作日上午10時前將前日所做記賬憑證打印、粘貼完整后傳遞至所屬會計處，會計人員當日應(yīng)對出納崗交來的記賬憑證進行審核，對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面審理，對不合理、科目有誤、錯記、漏記的憑證予以退回，糾正其錯誤，要求出納盡快改正，起到監(jiān)督的作用。二、 出納人員應(yīng)按日對已發(fā)生的業(yè)務(wù)編制記賬憑證并輸機，根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記賬。7） 所有支出前必須附支出憑單。5） 過路過橋費、停車費是否已注明地點及目的。3） 屬于差旅費報銷的是否已填寫《差旅費報銷單》。2） 屬于物品采購的是否后附《入庫單》、《收貨單》。d. 發(fā)票金額是否與憑單及后附清單一致。b. 抬頭金額等各項是否填寫完整。 憑單是否已完成審批過程審批過程應(yīng)真實有效，具體審批流程參見公司相關(guān)借款、報銷制度規(guī)定。2） 金額有大小寫要求的要嚴格遵守大小寫規(guī)范書寫，（壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、佰仟萬億、元角分），大小寫金額應(yīng)頂頭盡量不留空隙，金額未達分的以“整”或“正”字結(jié)尾。、物料用品賬的管理，與庫房核對庫存商品賬及物料用品賬，并對庫房進行不定期盤點，每季、年底對庫房進行實地盤點。、明細賬、總賬的管理。13．制作費用分配憑證及計提各項費用。11．負責用友賬套的管理、備份等工作。，匯總各項目報表，出具分公司總體財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、對外公布賬、各種內(nèi)部報表等）。以月為單位對本項目出納的現(xiàn)金進行不定期抽盤。3. 負責各項目會計、出納、收銀崗間的溝通協(xié)調(diào)聯(lián)系工作。（二）會計、出納、收銀崗的業(yè)務(wù)督管培訓工作。10. 保管銀行開戶資料。8. 按日進行憑單制作并登記現(xiàn)金及銀行日記賬。6. 根據(jù)審批的收支憑單，制作記賬憑單，并及時輸入所屬賬套。4. 負責所屬分公司員工的日常借款、報銷事宜，對報銷單進行初審（后附具體審核項目要求）并在完成審批手續(xù)后為其辦理報銷，嚴禁坐支。3. 負責公司所有賬戶收款的匯總和資金的調(diào)配。崗位分工（一） 出納1. 掌握各項目銀行賬號、密碼及查詢電話等信息。2. 負責對下屬各項目提供數(shù)據(jù)資料的匯總，根據(jù)管理要求提供相關(guān)管理數(shù)據(jù)。11上級交派的其他工作。9對文件的制作、報批、執(zhí)行、存檔工作。7審批報銷各種發(fā)票、單據(jù)，辦理公司的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)。5負責公司的會計報表、統(tǒng)計報表、對外公布賬目的匯編和上報。3. 參與擬訂公司年度財務(wù)預(yù)、決算方案，并監(jiān)督執(zhí)行。 財 務(wù) 工 作 職 責管理分工財務(wù)經(jīng)理1. 參與制訂公司財務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督檢查公司各級財務(wù)運作和資金收支情況。第九條、預(yù)算紀律措施 1．獎懲方案：按績效考核相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。22預(yù)算委員會根據(jù)各責任中心提出的調(diào)整方案進行討論，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準。一切主觀因素不構(gòu)成預(yù)算調(diào)整原因。3．財務(wù)部應(yīng)就監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題反饋到有關(guān)責任中心負責人，由責任中心負責人提出改進意見，重大問題應(yīng)向總經(jīng)理呈報。3．為保證預(yù)算目標的實現(xiàn)，應(yīng)制定有效的控制監(jiān)督系統(tǒng)。12由于各責任中心的業(yè)務(wù)不同，各責任中心承擔的責任內(nèi)容不一樣。第七條、預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。5．預(yù)算委員會將協(xié)商修改后的預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理批準后，報請董事會批準。3．財務(wù)部對各責任中心預(yù)算草案審核后，于11月15日前編制匯總預(yù)算草案，附上各部門、項目中心、預(yù)算草案及文字報告，向預(yù)算委員會提交。（3）其他收入：其他非物業(yè)管理產(chǎn)生的收入； l 其他預(yù)算 所有經(jīng)營活動中產(chǎn)生的其他形成的收入和支出，均應(yīng)由各項目另行制表對收入及支出情況進行預(yù)算，表格格式可參照上表。 （2）收入2。（%）l 收入預(yù)算（1）收入1：。按（1）（9）%計算。（8）4其他：其他相關(guān)費用。包括：財產(chǎn)險、機損險、責任險。（7）保安費用（此類指標只限于保安部核算）（8）其他費用（8）1審計：公司各類審計而發(fā)生的費用。（6）9垃圾清運：因?qū)儆谖夜靖黜椖抗芾矸秶鷥?nèi)進行垃圾清除業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項費用。（6）7外墻清洗：因?qū)儆谖夜靖黜椖抗芾矸秶鷥?nèi)的建筑物進行外墻清洗業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項費用。（6）5園藝綠化：在屬于我公司各項目管理范圍內(nèi)的公共區(qū)域或辦公區(qū)域發(fā)生的綠化、園藝及因此而發(fā)生的機器設(shè)備、能耗支出。標準為。以各責任中心人員月工資總額為基數(shù)計算提取。（6）清潔綠化費 （6）1保潔工資：由我單位自行管理公共區(qū)域清潔、綠化工作所產(chǎn)生的人員工資。（此類指標由工程部統(tǒng)一核算）包括：（5）1電梯檢測；（5）2電梯維保；（5）3消防系統(tǒng)維保；（5）4空調(diào)主機維保；（5）5水箱清洗；（5）6循環(huán)水處理；（5）7擦窗機維保；（5）8監(jiān)控系統(tǒng)維保；（5）9樓宇自控系統(tǒng)維保；（5）10旋轉(zhuǎn)門系統(tǒng)維保；（5）11石材維修；（5）12通訊系統(tǒng)維保；（5）13強檢費用：包括因高壓用具檢測、避雷檢測、儀器儀表檢測、水箱化驗、污水檢測、鍋爐年檢、消防系統(tǒng)檢測等強制檢測項目而發(fā)生的費用。（如：柴油等） （4）自行維修：包括電梯系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、供排水系統(tǒng)、防盜/監(jiān)控系統(tǒng)、暖通/供冷系統(tǒng)、土建系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、擦窗機系統(tǒng)、其他系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的由自有維修力量承接的維修任務(wù)而發(fā)生的費用及購入的自行維修用材料費。應(yīng)按不同標準分區(qū)域計算。應(yīng)按不同標準分區(qū)域計算。應(yīng)按不同標準分區(qū)域計算。（3）2水費：包括管理范圍內(nèi)公共區(qū)域或辦公區(qū)域發(fā)生的所有水費。 （3）公共耗能（此類指標由工程部統(tǒng)一核算） （3）1電費：包括管理范圍內(nèi)公共照明用電、公共機電用電、公共區(qū)域發(fā)生的電費。（2）7固定資產(chǎn)折舊費：因公采買的固定資產(chǎn)按年提取的折舊費。座機費以歷史發(fā)生數(shù)據(jù)做參考，手機費按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4）辦公設(shè)備維修費：核算因維修在用辦公設(shè)備設(shè)施發(fā)生的費用：5）其他：核算公司因人才招聘、培訓、會議、印刷、郵寄、訂閱報刊雜志等日常辦公行為而發(fā)生的費用。2）辦公室水電雜費：核算因管理需要租用辦公用房而產(chǎn)生水電等費用。（2）3汽車費用：核算公司所有車輛發(fā)生的油耗費用、車輛保養(yǎng)修理費、養(yǎng)路費、車船使用稅等。（1）2保險福利：包括：養(yǎng)老、大病、失業(yè)工傷、生育等險種的單位應(yīng)繳部分以及財務(wù)核算中預(yù)提的福利費（2）行政費用（2）1　交通費：包括：1）市內(nèi)交通費：核算各部門在公司無公車情況下因公外出而發(fā)生的交通費用。2）其他費用：包含各種獎勵、加班工資以及勞務(wù)費支出。各責任中心于12月15日之前將各自的預(yù)算草案及文字報告上報到公司財務(wù)部。公司預(yù)算年度及月份劃分以公歷制為準。按時間分為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。視情節(jié)給予獎懲。事后分析考核。及時反饋信息。預(yù)算應(yīng)具有可協(xié)商性。預(yù)算的及時調(diào)整。公司未來經(jīng)營往往具有很大的不確定性，同時又是公司所不能控制的。各責任中心的責任應(yīng)在其“能力”所能控制的范圍之內(nèi)，預(yù)算分解應(yīng)遵循可控性原則，不能向各責任中心強加不現(xiàn)實的目標。預(yù)算應(yīng)具可控性。預(yù)算應(yīng)具有可執(zhí)行性。（具體核準與決定權(quán)限見下表）有關(guān)預(yù)算管理的核決權(quán)限明細表表1負責人董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理公司財部項目或子分公司負責人部門經(jīng)理項目一、年度預(yù)算的編制1．項目中心/分公司/子公司預(yù)算決聯(lián)核聯(lián)核擬3．匯總年度預(yù)算書決聯(lián)核擬二、預(yù)算調(diào)整知決聯(lián)核擬草擬三、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督知知監(jiān)督執(zhí)行執(zhí)行四、獎懲決（重大）決第五條、預(yù)算要求預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)與業(yè)務(wù)相吻合。其他標準：與預(yù)算指標有關(guān)的其他標準。開支標準:公司針對工資、差旅費等開支所訂立的嚴格的開支標準，可作為預(yù)算編制及執(zhí)行的重要標準。：各責任中心為自身預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)，對其執(zhí)行效果負責。（2）預(yù)算委員會于應(yīng)為12月中旬召開年度預(yù)算會議，審定各項目中心、子公司、分公司整體預(yù)算。（3） 監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標進行比較（日常工作由財務(wù)部進行），對重大差異提出質(zhì)詢，并提交預(yù)算執(zhí)行情況報告，以供公司領(lǐng)導決策之用。1 1預(yù)算委員會的職能：（1） 在民主集中的基礎(chǔ)下，審定各部門、項目中心、子公司、分公司及公司整體預(yù)算方案，呈董事長批準。授權(quán)與激勵：將已確定的預(yù)算作為對各責任中心（包括：各部門、項目中心、）管理人員在預(yù)算規(guī)定的水平內(nèi)獲取資源，承擔開支和招聘新員工的授權(quán)，預(yù)算通過向員工制定嚴格可行的業(yè)績目標而成為對員工及責任中心管理人員的激勵手段。第十章 預(yù)算管理制度第一條、目的計劃性：將公司在下一個預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營目標以貨幣和量化的形式表現(xiàn)出來。(三) 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前，應(yīng)當按會計檔案銷毀清冊所列項目逐一清查核對；銷毀后，要在“銷毀清冊”上簽章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告總經(jīng)理。對其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。第七條 會計檔案的銷毀(一) 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本公司檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部門共同鑒定，嚴格審查，編制《會計檔案銷毀清冊》。涉及外事、對私改造等重要賬簿憑證要長期保存。(二) 各種賬簿和會計憑證至少要保存十年。規(guī)定的保管期限，應(yīng)從會計年度終了后的第一天算起。(六) 經(jīng)批準借閱會計檔案，應(yīng)限定期限，并由會計檔案管理人員按期收回。(五) 借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準。(三) 公司內(nèi)部人員借閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后，辦理借閱手續(xù)。使用會計檔案借閱登記清冊即將借閱人姓名