【正文】 如果你以委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懸韵沦Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址） 為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。（五） 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。（十三） 表中“即征即退貨物及勞務(wù)” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計(jì)數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（二十） 本表第7項(xiàng)“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)。（三十二） 本表第19項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，且本項(xiàng)數(shù)據(jù)≥0。（三十五） 本表第22項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。（三十八） 本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”。（四十三） 本表第30項(xiàng)“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額。（四十八） 本表第35項(xiàng)“即征即退實(shí)際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致。三、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間； 年 月納稅人名稱：（公章） 填表日期； 年 月 日 金額單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣2前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證 4其中：17%稅率513%稅率或扣除率610%扣除率77%扣除率86%征收率94%征收率10（三）期初已征稅款11————當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)12二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額項(xiàng)目欄次稅 額本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額13其中：免稅貨物用14非應(yīng)稅項(xiàng)目用15非正常損失16按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額18納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19未經(jīng)認(rèn)證已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額2021三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票22——————期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣23本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣24期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣25其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證27其中：17%稅率2813%稅率或扣除率2910%扣除率307%扣除率316%征收率324%征收率3334四、其他項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票35期初已征稅款掛帳額36————期初已征稅款余額37————代扣代繳稅額38————注：第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄第25欄；第2欄=第35欄第24欄；第3欄=第23欄+第24欄第25欄；第4欄等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄+第4欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，填寫以前期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”加第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”減第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”后數(shù)據(jù)相等。第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”，填寫本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。六、《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》及填表說明（一）成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表 單位名稱（印章）： 稅款所屬期 年 月 單位：噸、元油品型號(hào)期初庫(kù)存本期入庫(kù)本期出庫(kù)期末庫(kù)存數(shù)量金額數(shù)量金額應(yīng)稅部分非應(yīng)稅部分?jǐn)?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自購(gòu)代儲(chǔ)自購(gòu)代儲(chǔ)自購(gòu)代儲(chǔ)自購(gòu)代儲(chǔ)自用代儲(chǔ)自用代儲(chǔ)自購(gòu)代儲(chǔ)自購(gòu)代儲(chǔ)123456789101112131415161718————————————合計(jì)—————————————注：本表邏輯關(guān)系式為：15=1+5911；16=2+612；17=3+71013。遠(yuǎn)程申報(bào)納稅系統(tǒng)由企業(yè)發(fā)送程序和稅務(wù)機(jī)關(guān)接收程序兩部分組成。 系統(tǒng)有企業(yè)端遠(yuǎn)程自動(dòng)維護(hù)功能，并能完成版本的自動(dòng)升級(jí)三、系統(tǒng)安裝打開計(jì)算機(jī)，進(jìn)入到Windows98中，將遠(yuǎn)程申報(bào)納稅系統(tǒng)光盤放入光驅(qū)會(huì)自動(dòng)運(yùn)行。 報(bào)表樣式與企業(yè)手工報(bào)表完全一致，只需要在相應(yīng)項(xiàng)目上填寫數(shù)據(jù)即可。 1月份當(dāng)期認(rèn)證相符的全部防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票8份，金額160000元，稅額27200元，其中1月份當(dāng)期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣防偽稅控增值稅專用發(fā)票7份，金額70000元，稅額11900元，本期已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣（如購(gòu)入固定資產(chǎn)）的專用發(fā)票1份，金額90000元，稅額15300元。 聲明人簽字：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章：增值稅納稅申報(bào)附列資料（表一）（本期銷售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 2004年 1月納稅人名稱：（公章） 填表日期 ：2004年2月1日 金額單位：元至角分一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次應(yīng)稅貨物應(yīng)稅勞務(wù)小計(jì)17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額份數(shù)銷售額銷項(xiàng)稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票11100001700220000260033000051006600009400非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具發(fā)票4————————小計(jì)5=1+2+3+4——100001700——200002600——300005100——600009400納稅檢查調(diào)整6————————合計(jì)7=5+6——100001700——200002600——300005100——600009400二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)項(xiàng)目欄次6%征收率4%征收率小計(jì)份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額份數(shù)銷售額應(yīng)納稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票855000030005500003000非防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具發(fā)票11——————小計(jì)12=8+9+10+11——500003000————500003000納稅檢查調(diào)整13——————合計(jì)14=12+13——500003000————500003000三、免稅增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)項(xiàng)目欄次免稅貨物免稅勞務(wù)小計(jì)份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額份數(shù)銷售額稅額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15——————開具普通發(fā)票16——————未開具發(fā)票17————————————合計(jì)18=15+16+17————————表63： 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）稅款所屬時(shí)間； 2004年1月納稅人名稱：（公章） 填表日期:2004年2月1日 單位：元至角分一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票177000011900其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。該企業(yè)上期留抵稅額10000元，期初超繳10000元，當(dāng)期實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額5000元，本期出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額1000元。點(diǎn)申報(bào)按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)申報(bào)數(shù)據(jù)，如果申報(bào)數(shù)據(jù)有誤則顯示檢驗(yàn)錯(cuò)誤窗口，納稅人需修改錯(cuò)誤后再進(jìn)行申報(bào)。 鼠標(biāo)左鍵單擊遠(yuǎn)程申報(bào)納稅系統(tǒng)，開始安裝軟件。 二、系統(tǒng)功能七、《運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣清單》、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》（一）《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》增 值 稅 運(yùn) 輸 發(fā) 票 抵 扣 清 單納稅人名稱納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位：元至角分序號(hào)發(fā)票種類發(fā)票號(hào)碼開票日期運(yùn)輸單位名稱運(yùn)輸單位納稅人識(shí)別號(hào)運(yùn)輸單位主管地方稅務(wù)局名稱運(yùn)輸單位主管地方稅務(wù)局代碼運(yùn)費(fèi)金額允許計(jì)算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額一鐵路運(yùn)輸————————————二航空運(yùn)輸————————————三管道運(yùn)輸————————————四海洋運(yùn)輸————————————五公路運(yùn)輸1234567小計(jì)——————