中小企業(yè)運(yùn)營資金管理存在的問題及對策(完整版)
【正文】 這說明公司的償債能力較強(qiáng)，無限延伸會降低企業(yè)的信用評級。目前一些中小型企業(yè)倉庫雖然有帳戶，但時(shí)間不完整，直接影響開發(fā)和銷售的采購計(jì)劃，通常從記錄中不能知道支付財(cái)務(wù)，只有知道財(cái)務(wù)銷售發(fā)票時(shí)，股票已出來。二、我國企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題 （一）營運(yùn)資金低效運(yùn)營 現(xiàn)金管理混亂 現(xiàn)金資產(chǎn)的特點(diǎn)是它的流動性弱，營業(yè)能力也很弱。作為企業(yè)中的流動資產(chǎn)和負(fù)債，它們統(tǒng)稱為營運(yùn)資金。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 營運(yùn)資金管理 融資難 現(xiàn)金 存貨 應(yīng)收賬款 一、概述我們根據(jù)工商管理局的統(tǒng)計(jì)，截止2012年底，而中小型企業(yè)占據(jù)絕多多數(shù)的份額，而且在國內(nèi)的生產(chǎn)總值中也占有很大的份額，在稅收方面有很大的貢獻(xiàn)。所以不重視現(xiàn)金的管理根本不能適應(yīng)現(xiàn)在市場競爭的趨勢。對中小企業(yè)在管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題，進(jìn)行相應(yīng)的分析，找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并根據(jù)原因?qū)ΠY下藥，解決這些難題，保證中小企業(yè)健康快速的發(fā)展。(二)營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理 大家都知道，企業(yè)的發(fā)展不但要具有固定場所而且還要具有流動的資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的支持，除此之外就通過進(jìn)行企業(yè)的外部的融資的方式進(jìn)行，對于企業(yè)的外債來說是需要支付利息的，它對企業(yè)正常的經(jīng)營發(fā)展具有一定的阻礙作用，特別是是企業(yè)的繳納利息稅率前利潤率低于資本成本率的時(shí)候，債務(wù)融資會使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中變的舉步難行。由此可見，中小企業(yè)對運(yùn)營資金的完善管理需要做出多方面的管理，能夠使得運(yùn)營資金實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，這就是運(yùn)營資金的管理的具體的方向和目標(biāo)，并且能夠成為考核和評價(jià)運(yùn)營資金管理的一個(gè)指標(biāo)，從而能夠完善管理的績效考核的舉措，達(dá)到原有的效果和目標(biāo)。公司的重點(diǎn)房子啊了品牌的法律的運(yùn)作方面，能夠使得這一方面更加的規(guī)范化，能夠更加迅速的發(fā)展，公司整體的發(fā)展得到提高和良好的運(yùn)營。公司未來將專注于精細(xì)化管理,提升運(yùn)營效率。對于這種現(xiàn)象產(chǎn)生的原因是，公司的當(dāng)期利潤快速的增長導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生變化，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低。3. 資金使用率低 首先，對于企業(yè)的投資來說，需要進(jìn)行大量的調(diào)研和評估工作，如果盲目的進(jìn)行投資，常常會產(chǎn)生投資很大的問題，給企業(yè)造成無法挽回的損失和災(zāi)難，最終會影響企業(yè)的自身長期穩(wěn)定的發(fā)展。(四) 朗姿公司營運(yùn)資金管理過程中的改革目標(biāo) 對于完善我國企業(yè)資金方面的使用的制度方面，能夠在各種管理措施方面進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范化管理，能夠?qū)崿F(xiàn)資金的充分合理的利用，對安全進(jìn)行規(guī)范化管理和防范，對于資金的使用方面進(jìn)行規(guī)范化管理，能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金使用情況進(jìn)行合理的監(jiān)督和完善。任何企業(yè)面臨巨額資本支出，必須通過企業(yè)決策集體討論，主要負(fù)責(zé)人與企業(yè)主管會計(jì)和財(cái)務(wù)部門主管共同簽署協(xié)議，可申請付款。庫存的增加，使得企業(yè)的現(xiàn)金流減少，對企業(yè)的正常運(yùn)營產(chǎn)生不利的影響，因此減少庫存量也是一個(gè)重要的方面。即引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。上市公司的規(guī)模較小，上市條件相對比較寬松。2. 對于庫存管理進(jìn)行控制，在采購階段對經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式和提前訂貨模型進(jìn)行控制，對訂貨的數(shù)量和時(shí)間進(jìn)行有效的管理和控制。4. 合法有效地使用流動負(fù)債。第 13 頁 共 14 頁。因此，建立起合理的短期籌資內(nèi)部組合也是財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)細(xì)致工作，充分而有效地運(yùn)作可以緩解當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問題。在日常庫存管理中，一種是利用作業(yè)成本法分類管理方法，集中有限的人力，專注于管理庫存的更高價(jià)值。(二)建立現(xiàn)金預(yù)算管理和現(xiàn)金流量分析制度 1．現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營的血液，充足的血液循環(huán)可以維持企業(yè)的正常生存和發(fā)展。其次，在日常的生產(chǎn)活動中，在商業(yè)信用和借款方面企業(yè)要做好詳細(xì)的記錄，樹立企業(yè)形象，提高企業(yè)的市場競爭力。對于影響安全庫存的因素進(jìn)行有效的防范和處理。完善內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度，實(shí)施經(jīng)濟(jì)活動的決策和實(shí)施相互監(jiān)督、相互制約（五）管理效率 對于運(yùn)營資金的管理方面要注意提高利用的效率，合理高效的發(fā)揮它的作用。對于精確的評價(jià)資本要求，能夠滿足企業(yè)每天的日常資金的使
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