【正文】 人 負(fù)責(zé)。 支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位 全稱 、日期、用途填寫是否正確 （收款單位必須與 真實(shí)業(yè)務(wù)的收款人相符，即要與發(fā)票專用章的公司名稱一致） 。 需 增開銀行 賬 戶時(shí) ，必須先就開戶的意向與 資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)人 、公司總經(jīng)理 進(jìn)行溝通， 按要求報(bào)送“ XX 銀行 賬 戶開戶申請(qǐng)表” 。 按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，每次報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，若是增值稅專用發(fā)票，經(jīng)辦人必須按財(cái)務(wù)部提供的開具增值稅專用發(fā)票的資料進(jìn)行核對(duì)。 4 《問題反饋單》 針對(duì) 所有不符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，包括票據(jù)問題、金額等 的 問題 反饋。中文大寫金額數(shù)字到 元 為止的，在 元 之后，應(yīng)寫 整 ）字，在 角 之后可以不寫 整 字。 記賬憑證可以根據(jù)每張?jiān)紤{證或若干張同類原始憑證匯總填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張憑證上。 財(cái)務(wù) 人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清 冊(cè) 上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第七條 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，維護(hù)股東及公司利益，做好公司資產(chǎn)保值增值。iii 第一章 總 則 ............................................................................................................. 1 第二章 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及其職能 ................................................................................. 1 第一節(jié) 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu) ..........................................................................................1 第二節(jié) 財(cái)務(wù)職能 ..................................................................................................2 第三章 財(cái)務(wù)工作要求及單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn) ..................................................................... 2 第一節(jié) 財(cái)務(wù)工作要求 ..........................................................................................2 第二節(jié) 單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn) ..........................................................................................3 第四章 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 ................................................................................................. 5 第一節(jié) 貨幣資金 ..................................................................................................5 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 ..................................................................................6 第三節(jié) 存貨管理 ..................................................................................................7 第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理 ..........................................................................................9 第五章 負(fù)債管理 ....................................................................................................... 15 第一節(jié) 長(zhǎng)、短期借款 ........................................................................................15 第二節(jié) 其他應(yīng)收款管理 ....................................................................................15 第三節(jié) 應(yīng)付賬款管理 ........................................................................................18 第四節(jié) 預(yù)收賬款管理 ........................................................................................18 第五節(jié) 應(yīng)付職工薪酬管理 ................................................................................18 iii 第六節(jié) 應(yīng)交稅金 ................................................................................................19 第七節(jié) 其他應(yīng)付款管理 ....................................................................................20 第六章 收入 ............................................................................................................... 20 第一節(jié) 銷售商品收入 ........................................................................................20 第二節(jié) 政府補(bǔ)助收入 ........................................................................................21 第七章 費(fèi)用報(bào)銷及審批權(quán)限管理 ........................................................................... 21 第一節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則 ....................................................................21 第二節(jié) 審批權(quán)限及審批規(guī)則 ............................................................................22 第三節(jié) 辦公費(fèi)用管理規(guī)定 ................................................................................23 第四節(jié) 復(fù)印費(fèi)、郵寄費(fèi)用管理規(guī)定 ................................................................24 第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)管理規(guī)定 ............................................................................24 第六節(jié) 差旅費(fèi)用管理規(guī)定 ................................................................................24 第七節(jié) 交通費(fèi)管理規(guī)定 ....................................................................................27 第八節(jié) 車輛管理規(guī)定 ........................................................................................27 第九節(jié) 關(guān)于通訊費(fèi)及公司電話費(fèi)報(bào)支的管理規(guī)定 ........................................29 第十節(jié) 探親休假差旅費(fèi)管理規(guī)定 ....................................................................30 第十一節(jié) 伙食費(fèi)管理規(guī)定 ................................................................................30 第十二節(jié) 招待費(fèi)用管理規(guī)定 ............................................................................31 iv 第十三節(jié) 物料照射及檢測(cè)費(fèi)用 ........................................................................31 第十四節(jié) 物流費(fèi)用管理規(guī)定 ...............................................................