【正文】 領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用部門及領(lǐng)用人、交回日期、交回部門及交回人、交回?cái)?shù)量，交回時(shí)工具狀態(tài)等相關(guān)詳細(xì)資料。 每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。 第十九條 閑置固定資產(chǎn)處理 固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè) 月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具 “ 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ”，擬定處理意見后呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理： 管理部門應(yīng)即按 “ 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ”所列經(jīng)批示計(jì)售部分開具 ”固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單 ”一式四聯(lián)由總經(jīng)理指派專人或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于 “ 標(biāo)售比價(jià)單 ”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈總經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。 第十二條 資產(chǎn) 受贈(zèng)處理 固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無原價(jià)者，得由管理部門會(huì)同會(huì)計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。 第八條 資產(chǎn) 增減報(bào)告 行政辦公室 應(yīng)于次月 5 日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目 的“財(cái)產(chǎn)登記卡” 編制 “ 固定資產(chǎn)增置表 ”與財(cái)務(wù) 部門 及使用部門 核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，采用電腦處理報(bào)表代替之。 工具收發(fā)由資材倉庫負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，做好資材管理表。 存貨盤點(diǎn)： 物流 會(huì)計(jì) 每月底要協(xié)同庫管員對 原材料、包材及 庫存商品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報(bào)總公司 資產(chǎn)管理中心 進(jìn)行相應(yīng)處理。 原料、包材訂貨：根據(jù)成品訂單及原料、包材 最低安全庫存量及實(shí)際庫存量 ，制訂原料、 包材訂貨單，經(jīng)生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)人審核、資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)人復(fù)核、集團(tuán)總裁簽批同意后，由采購部進(jìn)行詢價(jià)訂貨。 1) 物料 檢驗(yàn)報(bào)告 ； 2) 隨貨單。 保管員填寫《物料請驗(yàn)單》，一式兩份，一份交由質(zhì)量部化驗(yàn)員取樣，一份留底。超出 一個(gè)月 不結(jié)賬 者， 財(cái)務(wù)部 有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。 第 二 節(jié) 應(yīng)收及 預(yù)付款管理 第一條 應(yīng)收賬款管理。 發(fā)票 取回 時(shí)領(lǐng)取支票 ， 需由經(jīng)手人填寫 “ 支付憑證 ” 經(jīng) 逐級(jí) 審批 ，附合格發(fā)票及其 它 相關(guān)手續(xù)到 資金管理 部領(lǐng)取支票。各公司 將批準(zhǔn)的“ XX 銀行 賬 戶開戶申請表”與銀行開戶資料一并歸檔管理 ；未 批準(zhǔn)的開戶申請或未批準(zhǔn)前，嚴(yán)禁 公司財(cái)務(wù)人員 自行開設(shè)銀行 賬 戶。凡符合開具增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目必須取得專用發(fā)票，不提供增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。 《借款單》主要用于所有公司往來借款、個(gè)人往來借款等、 資金管理部支付時(shí)填寫 《支付憑單》 。大寫金額數(shù)字有 分 的， 分 后面不 得 寫 整 字。 第六條 記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，并加具封面，注明單位全稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼，由裝訂人在裝訂線封簽處蓋章。 第三條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 第八條 參與公司發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第二條 各公司、部門和員工凡涉及款項(xiàng)的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，資本的增減，收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算和處理等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，需辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)、實(shí)行財(cái)務(wù)管理的，必須依照本制度辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督。 第五條 編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，配合有關(guān)部門做好預(yù)算的考核工作。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。 記賬 憑證的摘要應(yīng) 簡明扼要，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，記賬憑證同3 所附原始憑證的內(nèi)容相符、金額一致。 因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范 化， 要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。 《核銷單》用于 個(gè) 人借款 包括差旅費(fèi)報(bào)銷 及采購借款 等核銷 ，主要用于前期已經(jīng)支付款項(xiàng)，現(xiàn)取得發(fā)票沖銷賬務(wù)時(shí)使用 。 第 三 條 、 收到外部發(fā)票的審核 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的 審核 內(nèi)容包括 公司名頭 (公司全稱 )、 日期、 項(xiàng)目、 金額 、 并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票 專用章 。 各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用 、坐支 。 第三條 支票管理 規(guī)定 6 支票必須符合以下要求方能 收、支 ： 不能撕毀 、折疊、 破損或涂改。 作廢支票由出納請示財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)作廢后，將存根聯(lián)與支票的票號(hào)剪切下來貼在支票領(lǐng)用簿對應(yīng)的編號(hào)上。 所有預(yù)付款，必須在前 賬 結(jié)清之后方可再 預(yù) 付。 3) 包裝嚴(yán)重破損，致使物料污染 。 倉庫保管員接到“物料檢驗(yàn)報(bào)告”（不合格的）后，應(yīng)及時(shí)將不合格物料移入不合格品庫，填寫貨位卡，并在貨位卡的插槽內(nèi)插放“不合格證”（在貨位卡的背面），通知物流管理部 、 采購員。 第二條 訂貨： 制作周期： 按到貨周期確定提前訂貨的時(shí)間 如下： 國內(nèi)產(chǎn)品到貨周期為一個(gè)月，國外成品到貨周期為二個(gè)月； 國內(nèi)原料到貨周期為一個(gè)月， 國外原料到貨周期為二個(gè)月 ； 包材到貨周期為十五天， 車間生產(chǎn)周期為二個(gè)月 。成品出入庫進(jìn)行每箱產(chǎn)品開箱驗(yàn)貨；原料、包材出入庫按物品屬性不同，進(jìn)行稱重、清點(diǎn)數(shù)量等方式進(jìn)行驗(yàn)貨 ， 驗(yàn)貨后開具入庫單， 并登記臺(tái)賬。 第三條 資產(chǎn) 管理部門 固定資產(chǎn)按下列類別，由 公司 指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由 行政管理 部門會(huì)同使用部門自行制定。 第六條 資產(chǎn) 編號(hào) 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并貼粘樣簽 和 “財(cái)產(chǎn)登記 卡 ” 。 第十條 資產(chǎn) 增置、營造、修繕處理 固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照有關(guān)規(guī)定辦理。 第十七條 資產(chǎn) 出租或外借處理 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)計(jì)部門后按序呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、12 運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填 ”物品出門單 ”一式三 聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。 移轉(zhuǎn)時(shí)通知管理部門于 “ 財(cái)產(chǎn)登記卡 ”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫 “物品出門單 ”辦理交運(yùn)。 領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑 部門負(fù)責(zé)人 核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。 本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應(yīng)依個(gè)人別設(shè)立 “ 財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。經(jīng)營管理部應(yīng)經(jīng)常深入現(xiàn)場了解工程情況，認(rèn)真核對工程量，發(fā)現(xiàn)問題有權(quán)予以糾正。 ⑵ 各級(jí)人員要廉潔自律，嚴(yán)禁對分包商吃、拿、卡、要，索賄受賄，如有違犯者，按公司有關(guān)規(guī)定處理。 2) 部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審，原則上借款金額不能高于借款人月 工資的 50%，若高于此標(biāo)準(zhǔn)則需主管人為其擔(dān)保 。 臨時(shí)備用金申請程序 17 1) 個(gè)人提出申請，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、出差性質(zhì)的必須 填寫《出差計(jì)劃日志表》 ； 同時(shí)注明還款時(shí)間及還款方式。財(cái)務(wù)部 接收發(fā)票時(shí)需仔細(xì)核對采購合同和《入庫單》，價(jià)格或數(shù)量不符時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收； 掛賬時(shí)，借：管理費(fèi)用 /制造費(fèi)用 /原材料 等 貸：應(yīng)付賬款 （按廠商分類） 第三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)合同付款前， 付款 憑證后面需要附發(fā)票、 合同、《 入庫單 》 、 預(yù)算審批單，逐級(jí)審批后方可付款。 2) 各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清 賬 手續(xù)，人事部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清 賬 ， 否則造成的損失由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。 定額備用金管理 1) 根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次 。 三 、其他 本管理制度為公司范圍內(nèi)通用辦法，各項(xiàng)目經(jīng)理部可根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和各自工程實(shí)際 情況進(jìn)行補(bǔ)充和完善。 結(jié)算程序 ⑴ 分包商按照項(xiàng)目經(jīng)理部規(guī)定的結(jié)算日期辦理結(jié)算。 對于非消耗性文具用品的保持期限及對象， 應(yīng)按人事規(guī)定進(jìn)行管理 。 本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方能辦理退庫， 行政辦公室 對該退回品得例行管理。 其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門自行制定之。該減損資產(chǎn)因體積 巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理， 被 減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。會(huì)計(jì)部門應(yīng)每月與管理部門核對 “ 財(cái)產(chǎn)登記卡 ” 的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。 第七條 資產(chǎn) 移交 人員移交時(shí)，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則的規(guī)定詳列清冊辦理移交。 10 機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由 設(shè)備動(dòng)力 部負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由相 關(guān) 使用 部門管理。 3) 每月物流會(huì)計(jì)將自己統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)與庫房的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對并做出分析匯報(bào)，于每月 5 日前報(bào)資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)人。成品訂貨單由 資產(chǎn)管理中心負(fù)責(zé)人 審核 ，營銷公司總經(jīng)理簽批同意訂貨后，呈集團(tuán) 總裁 簽批同意，物流人員依據(jù) 成品訂貨單進(jìn)行訂貨。 物料入庫 需具備以下 有效憑證 ，否則 物料不得入庫。 初驗(yàn)合格后，保管員將物料放入專屬庫區(qū)的定置貨位上，按照《 物料代碼編 制 管理 》編制物料代碼，填寫貨位卡，并在貨位卡的插槽內(nèi)插放“待驗(yàn)”牌（在貨位卡的背面）。經(jīng)辦人 最遲 必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù) 核銷 各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)。 支票的使用范圍，除員工差旅費(fèi)、工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)項(xiàng)目小額零星采購 支出 以外，所有與供應(yīng)商的結(jié)算，包括固定項(xiàng)目采購、臨時(shí)采購固定地點(diǎn)的項(xiàng)目、其他特殊采購、所有會(huì)議場地費(fèi)用、會(huì)議餐費(fèi)、車輛費(fèi)用、招待餐費(fèi)等 ， 必須 以支票結(jié)算 ，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失， 若 丟失支票，損失由 經(jīng)辦