【正文】 前利潤 營運類： ? 流動資金周轉率 ? 成熟產品利潤率 ? 新產品占總收入比例 組織類： ? 人均利潤 ? 員工人均收入增長 工作目標設定 ? 渠道貼牌及渠道復合化 5% 20% 10% 20% 15% 5% 5% 5% 5% 10% 總業(yè)績得分 關鍵業(yè)績指標 ? 以價值創(chuàng)造為導向 ? 基于對關鍵價值驅動因素的分散 ? 與戰(zhàn)略重點相一致 ? 與職責設臵統(tǒng)一 ? 可衡量 權重 ? 反映 KPI的相對重要性 ? 一般不小于 5%，以避免權重太小失去衡量意義 業(yè)績分值計算 ? 業(yè)績分值計算方 `法根據(jù)各 KPI性質不同而不同，以反映公司戰(zhàn)略意圖，并體現(xiàn)激勵作用 目標值設定 ? 符合實際、可達到的 ? 同時具有一定的挑戰(zhàn)性 ? 基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫 建立以業(yè)績合同為核心的業(yè)績管理體系 業(yè)績總分 ? 一薪酬、股票期權等激勵政策密切掛鉤，并作為職位晉升參考 ? 作為經(jīng)營業(yè)績總體評價，定期回顧并轉化為改進的行動 工作目標設定 ? 以打分方式，對不易以 KPI客觀衡量的工作內容進行補充 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 48 關鍵業(yè)績指標的具體分類 效益類 營運類 組織類 考核目的 類別細分 ?全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力 ?資產盈利效率 ?現(xiàn)金獲利能力 ?盈利水平 ?衡量通過各種營運活動推動整體戰(zhàn)略目標完成的能力 ?成本控制 ?收入管理 ?結構優(yōu)化 ?風險管理 ?進度管理 ?質量管理 ?衡量建立企業(yè)價值觀與人員組織競爭力的能力 ?人員效率 ?人才激勵 ?人才培養(yǎng) 舉例 ?投資資本回報率 ?自由現(xiàn)金流 ?利潤總額 /稅息前利潤 ?部門管理費用率 ?市場份額 ?平均毛利率 ?應收帳款回收率 ?研發(fā)計劃完成率 ?檢測合格率 ?員工人均創(chuàng)利 ?員工滿意度 ?培訓覆蓋率 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 49 引入以價值創(chuàng)造為導向的關鍵業(yè)績指標 營運利潤 流動資金 +固定資產 營運利潤 ＋折舊 －流動資金增加額 －資本開支 投資資本回報率 自由現(xiàn)金流 計算方法 衡量經(jīng)營活動 所占用的全部資產 創(chuàng)造利潤的能力 衡量經(jīng)營活動 能為股東創(chuàng)造多少 可支配的現(xiàn)金 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 50 通過工作目標設定 ,更完整地考核崗位的全面工作 舉例 :某公司財務部總經(jīng)理 工作職責 ?編制財務報表 ?協(xié)調預算，分解成本 ,下達利潤并進行監(jiān)督 ?資金管理及籌資 KPI(總權重 50%) 財務類 ?投資資本回報率 ?自由現(xiàn)金流 ?總利潤 營運類 ?財務費用 ?應收賬款周轉率 ?資本實際支出與預算差 ?總營運成本 10% 5% 5% 10% 5% 10% 5% 工作目標設定 (總權重 50%) ?按時提交財務分析報告 ?財務信息完整準確 ?成功協(xié)調預算談判程序 ?客觀評估固定資產 ?高效管理流動資金 15% 10% 10% 5% 10% LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 51 工作目標設定由上級主管在期末評分得出 雇員姓名 : XXX 職位 : 財務部總經(jīng)理 總得分： 2/ 業(yè)務單元 : YYY 主管經(jīng)理 : ZZZ 總權重： 50% 個人工作目標與目的 每名員工設定 3~5個工作目標或目的。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。 。對應 (3) 達到以及超過期望： 結果達到大部分的目標。 下一步工作 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 38 業(yè)務發(fā)展預測 125248510ROIC 自由現(xiàn)金流 收入 利潤 25132041562022 1342022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 億元人民幣 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 39 業(yè)務結構 2022 – 05 2022 2022 通用信息產品 100%= 網(wǎng)絡 軟件 利潤結構 企業(yè) 492618%13%33%6%49%81%17% 44% 13% 36% 24% 49% 9% 26% 2022 2022 通用信息產品 100%= 125 510 網(wǎng)絡 軟件 收入結構 * 企業(yè) 584318%13%33%6%49%81%25% 30% 3% 21% 21% 58% 43% 1% LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 40 業(yè)務結構的變化將帶來 P/E值的增長 P/E 10 20 30 10 15 20 30 利潤結構 神州數(shù)碼 P/E 分銷 網(wǎng)絡 軟件 2022 2022 2022 2022 通用信息產品 100%= 網(wǎng)絡 軟件 企業(yè) 492618%13%33%6%49%81%17% 44% 13% 36% 24% 49% 9% 26% LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 43 內容 182。 麥肯錫分析 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 25 2 , 1 5 03 , 6 6 04 , 6 4 05 , 5 5 06 , 5 3 08 , 6 3 07 , 5 0 02 , 3 8 02 , 0 2 01 , 8 6 01 , 6 0 01 , 3 6 01 , 1 6 01 , 2 2 0手機是分銷業(yè)最具吸引力的機會之一 手機出貨量 (萬臺 ) 資料來源： EIU。 財務分析 182。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。 業(yè)績管理 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 3 內容 182。 財務分析 182。 公司整體戰(zhàn)略 182。工作目標應反映當年公司對該雇員完成工作的期望。 。 。 。 。 。 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 68 業(yè)績指標辭典的作用 ?各級各部門對指標的認識統(tǒng)一，語言一致 ?預決算數(shù)據(jù)來源簡單、一致，橫向縱向可比 ?提供指標增減調整的統(tǒng)一模塊 ?對 MIS的支持需求一目了然 ?便于實時業(yè)績監(jiān)控系統(tǒng)的設計和建立 確保業(yè)績考核體系的推廣 奠定決策支持系統(tǒng)的基礎 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 69 業(yè)績管理體系推廣實施的建議工作時間表 主要工作 負責人 培訓 人事部 于立山，毛向前 各本部 /事業(yè)部 /職能部門總經(jīng)理 經(jīng)營管理部 管理工程部 人事部 ?建立指標體系并設定目標 – 總裁室、事業(yè)本部總經(jīng)理、職能部門總經(jīng)理 – 典型事業(yè)部各崗位 – 全員崗位 – 整理指標詞典 ,落實數(shù)據(jù)來源 ?調整 ERP系統(tǒng)保證數(shù)據(jù)來源 ?主要階段性活動 3/26 4/2 4/9 4/16 4/23 3/19 4/30 設定目標值 新體系啟動 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 70 謝謝 ！ LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 71 NOT USED LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 72 事業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃意見 – 通用信息產品 發(fā)展階段 ?2022年 ?202203年 工作重點 財務目標 (人民幣億元 ) 規(guī)劃優(yōu)點 ?對現(xiàn)有業(yè)務有較詳細的財務和市場分析 主要差距 ?對今后 13年內具體發(fā)展哪些產品及其相應財務預測尚不清晰 ?對如何把自由現(xiàn)金流扭負為正沒有明確的想法 ?投影儀等自制產品與公司戰(zhàn)略的關系不明 ?加強東芝筆記本運作能力及效益 ?擴大東芝產品線 ?擴大 IBM和康柏廠商份額 ?引入消費類新產品，如數(shù)碼相機、教育玩具等 ?實現(xiàn)自制投影機市場份額翻番（ 15%） ?分銷液晶顯示器 ?合作品牌低端筆記本 ?消費類產品分銷第一位 ?自制投影機市場第一位 2022 2022 2022 2022 息稅前利潤 收入 47 162 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 73 事業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃意見 – 網(wǎng)絡 發(fā)展階段 ?2022年 ?202203年 工作重點 ?保持低端局域網(wǎng)產品(網(wǎng)易通 )市場分額 ?重點發(fā)展高端局域網(wǎng)及廣域網(wǎng)設備 ?擴大網(wǎng)絡集成業(yè)務規(guī)模 ?提高高端網(wǎng)絡產品在國內市場的占有率(2022年底 ) ?成為網(wǎng)絡全套基礎設施（硬、軟件 )及服務的提供商 (2022年底 ) ?增加網(wǎng)絡培訓服務（如 CISCO ），樹立服務品牌 財務目標 (人民幣億元 ) 規(guī)劃優(yōu)點 ?對現(xiàn)有產品有詳細的規(guī)劃 ?對競爭對手有充分的認識 ?有較詳細的財務目標及分析 ?202203年發(fā)展目標較鼓舞人心 主要差距 ?對市場的整體演變 (如技術突破 )沒有清晰的描述 ?對新產品的研發(fā)沒有提出具體的方案及設想 ?202203年發(fā)展計劃模糊（如軟件和服務） 2022 2022 2022 2022 息稅前利潤 收入 38 228 218 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 74 事業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃意見 – 軟件 發(fā)展階段 ?2022年 ?202203年 工作重點 ?順利完成組織結構的轉型 ?提高現(xiàn)有產品水平，擴大現(xiàn)有產品規(guī)模 ?建立軟件模塊，打好新產品發(fā)展機會 ?研發(fā) IP計費等核心技術 ?重點發(fā)展 IP計費等新產品 ?研發(fā) CRM軟件 ?以每年 80%以上的速度發(fā)展軟件收入 財務目標 (人民幣億元 ) 規(guī)劃優(yōu)點 ?對重點行業(yè)軟件機會有充分的認識 ?對內部運作模式有全面的考慮 主要差距 ?收入和利潤增長與目標尚有很大差距 ?具體發(fā)展機會的財務分析有限 ?業(yè)務發(fā)展計劃不夠宏觀（如并購等） 2022 2022 2022 2022 息稅前利潤 收入 LDCL010331BJ(GB)final corp strategy 75 業(yè)務發(fā)展預測 主要假設 ? ? ? ? 125175248354510ROIC 自由現(xiàn)金流 收入 稅前利潤 2 3571320684150562022 2022 123242022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 LDCL010331BJ(GB)final cor