【正文】 從業(yè)人員的薪金、福利待遇 員工的培訓(xùn)情況 客戶(hù)財(cái)務(wù)信息 ? 資產(chǎn)負(fù)債表：突然膨脹的資產(chǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、存貨結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu) ? 損益表 ? 財(cái)務(wù)比率分析：償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力 ? 識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表 識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 報(bào)表種類(lèi)是否齊全 ? 是否有財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字和公章 ? 是否注明單位名稱(chēng)和日期 ? 是否注明幣別和單位 ? 是否有附注說(shuō)明財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū) ? 是否經(jīng)過(guò)審計(jì) ? 報(bào)表格式是否正規(guī)，有無(wú)涂改痕跡 ? 重要財(cái)務(wù)指標(biāo)可信程度：收入、利潤(rùn)和借款等 ? 賬面存貨與實(shí)際庫(kù)存是否基本相符 行業(yè)與經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息 ? 行業(yè)發(fā)展政策 ? 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度：了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè) ? 區(qū)域性行業(yè)信息 ? 行業(yè)重大法律法規(guī)的頒布 ? 國(guó)家和區(qū)域宏觀政策的調(diào)整 其他相關(guān)信息 ? 經(jīng)濟(jì)周期 ? 產(chǎn)業(yè)因素 ? 公共政策 ? 國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ? 信用記錄 銀行往來(lái)情況、訴訟記錄、不良公共記錄 以往付款情況、在同行業(yè)中的口碑 案例分析 ? 廣州白云山制藥股份有限公司是我國(guó)的一家著名制藥企業(yè)。結(jié)果避免了以往因沒(méi)有密切監(jiān)控客戶(hù)而導(dǎo)致大量清欠款項(xiàng)發(fā)生后 “ 找不到人 ” 、 “ 企業(yè)失蹤 ” 、“ 欠款單位破產(chǎn)、停業(yè) ” 而無(wú)法追收的現(xiàn)象。 ? 針對(duì)上述問(wèn)題，公司確立了實(shí)施信用管理的基本思路和制度框架，并于 2021年 7月正式出臺(tái)了公司 《 信用管理辦法 》 。 任務(wù)一 識(shí)別客戶(hù)信用信息的內(nèi)容 ? “客戶(hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源 ” ? 要防守好 “ 大門(mén) ” ，首先要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，是客戶(hù)真正變成財(cái)富的來(lái)源，而不是災(zāi)難的來(lái)源 案例 ? 2021年初，擁有 2021多員工的中石化廣州分公司，帳目上逾期一年以上的應(yīng)收賬款，高達(dá) 2300多萬(wàn)元。 ? 由此得出建立信用的若干條件： 1）農(nóng)民要有吃豆腐的耐心，人越有耐心，就越考慮未來(lái)，就越講信用。如果他認(rèn)為農(nóng)民有 50%的概率會(huì)還錢(qián)，他就應(yīng)該提供信用，因?yàn)樗@樣做肯定比不接受信用或農(nóng)民不付帳時(shí)收益大。如果農(nóng)民不付錢(qián)的信息很快被公開(kāi)，一旦農(nóng)民的行為成為公共信息，他騙了這次就沒(méi)有下次，因?yàn)樗械亩垢慷紩?huì)很快知道他的為人，就都不肯賣(mài)豆腐給他了。 中石化廣州分公司利用信用管理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的做法 一、 建立完整的信用管理與控制體系。 ? 油站站長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員必須實(shí)地考察、了解客戶(hù)的企業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備及人員配置等基本情況，并填寫(xiě) 《 賒銷(xiāo)評(píng)分表 》 ，遞交 《 賒銷(xiāo)申請(qǐng)表 》 ，且須附上客戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人授權(quán)證明書(shū)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者身份證復(fù)印件等資料。 知識(shí)歸納 客戶(hù)基本信息包括： 成立日期、企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、 其他相關(guān)信息如企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及其變更、特殊行業(yè)的經(jīng)營(yíng)許可證 成立日期和注冊(cè)日期 ? 成立日期是第一次申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的日期，一般來(lái)說(shuō)，時(shí)間越長(zhǎng)相對(duì)信用越好 ? 注冊(cè)日期是指最近變更副本內(nèi)容的日期 企業(yè)名稱(chēng) ? 名稱(chēng)一般由四部分依次組成：行政區(qū)劃＋字號(hào)＋行業(yè)特點(diǎn)＋組織形式 或者 字號(hào)＋ (行政區(qū)劃 )＋行業(yè)特點(diǎn)＋組織形式，如：杭州中萃食品有限公司 企業(yè)名稱(chēng)中的行政區(qū)劃是本企業(yè)所在地縣級(jí)以上行政區(qū)劃的名稱(chēng)或地名； 具備下列條件的企業(yè)法人，可以將名稱(chēng)中的行政區(qū)劃放在字號(hào)之后，組織形式之前： ① 使用控股企業(yè)名稱(chēng)中的字號(hào)； ② 使用外國(guó) (地區(qū) )出資企業(yè)字號(hào)的外商獨(dú)資企業(yè)，可以在名稱(chēng)中間使用 “ (中國(guó) )”字樣 企業(yè)名稱(chēng) ? 如沒(méi)有冠以企業(yè)所在地行政區(qū)劃，可能有以下幾種情況： 該企業(yè)為歷史悠久、字號(hào)馳名的企業(yè)或外商投資企業(yè)，如：可口可樂(lè)公司 企業(yè)名稱(chēng)中使用 “ 中國(guó) ” 、 “ 中華 ” 或冠以 “ 國(guó)際 ”字詞，一般為：全國(guó)性公司、國(guó)務(wù)院或其授權(quán)的機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的大型進(jìn)出口企業(yè)、國(guó)務(wù)院或授權(quán)的機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的大型企業(yè)集團(tuán)或國(guó)家工商管理局規(guī)定的其他企業(yè)，如：諾基亞 (中國(guó) )投資有限公司 ? 如果一個(gè)企業(yè)的名稱(chēng)中使用 “ 總 ” 字樣，表明該企業(yè)一定有 3個(gè)以上的分支機(jī)構(gòu) ? 企業(yè)的名稱(chēng)中綴以 “ 分公司 ” 、 “ 分廠 ” 、 “ 分店 ”等字詞，說(shuō)明該企業(yè)不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的分支機(jī)構(gòu)，且企業(yè)名稱(chēng)中要冠以其所從屬企業(yè)名稱(chēng) 企業(yè)名稱(chēng) ? 合同中出現(xiàn)的客戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)是客戶(hù)注冊(cè)登記中的名稱(chēng)，兩者要完全相符 ? 公司地址通常是指公司負(fù)責(zé)人、職員日常辦公和承接業(yè)務(wù)的地點(diǎn) ? 在與國(guó)外公司交易過(guò)程中，要重視其提供的公司地址，避免該地址是寄送地址 注冊(cè)資本 ? 是公司制企業(yè)章程規(guī)定的全體股東或發(fā)起人認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股本總額，并在公司登記機(jī)關(guān)依法登記。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，相當(dāng)一部分客戶(hù)在以往的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中并沒(méi)有真正給公司帶來(lái)應(yīng)有的利潤(rùn)。 ? 雙方很快簽訂了購(gòu)買(mǎi)合同，并認(rèn)可了賒銷(xiāo) 30天的付款條件。目前，各商業(yè)銀行已建立了依托該系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)審查制度，將查詢(xún)申請(qǐng)人信用報(bào)告作為審查辦理消費(fèi)信貸和信用卡的固定程序。 個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng) 案例分析 ? A公司是一家股份制企業(yè)，從 1992年開(kāi)始專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)分體空調(diào)器，其客戶(hù)主要是各地的家用電器銷(xiāo)售商和空調(diào)專(zhuān)賣(mài)商。應(yīng)該說(shuō)， A公司并不是沒(méi)有一點(diǎn)賒銷(xiāo)和應(yīng)收帳款管理方面的規(guī)定：比如，對(duì)不同客戶(hù)賒銷(xiāo)的范圍，銷(xiāo)售人員對(duì)壞帳損失的責(zé)任等。 知識(shí)歸納 內(nèi)部渠道 企業(yè)與客戶(hù)交易 過(guò)程中企業(yè)內(nèi)部 各職能部門(mén)采集、 統(tǒng)計(jì)和匯總的信息 外部渠道 企業(yè)從獨(dú)立于本企業(yè)及 客戶(hù)之外的機(jī)構(gòu)（或組織） 處采集的各種信息 客戶(hù)信用信息的采集渠道 客戶(hù)信用信息的內(nèi)部來(lái)源 ? 歷史信息 ? 銷(xiāo)售部門(mén)信息 ? 信用管理部門(mén)實(shí)地走訪收集的信息 ? 財(cái)務(wù)部門(mén)的信息 ? 生產(chǎn)和儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)的信息 ? 企業(yè)進(jìn)出口部門(mén)的信息 重視與客戶(hù)的初次接觸 一般與客戶(hù)的初次接觸是通過(guò)信函、電話(huà)、電報(bào)、電傳等方式進(jìn)行的。為此 ,受平湖市企業(yè)信用辦公室的委托 ,浙江某資信評(píng)估公司組成了平湖市租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組 ,對(duì)平湖經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的 22家箱包、服裝等企業(yè)進(jìn)行調(diào)研 ,本次調(diào)研的目的是從信用管理的角度 ,研究這些企業(yè)的生存狀況 ,判斷企業(yè)的生存能力的大小 ,以便于政府部門(mén)在企業(yè)主欠薪逃逸前采取有效的控制