講座巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展(完整版)
【正文】 8年，巴塞爾委員會又發(fā)表了一項文件 《 綜合資產負債表原則 》 。次年 2月，來自比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會瑞士巴塞爾，商討成立了 “ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 ” （ The basle Committee On Banking Supervision），當時稱為銀行業(yè)條例和監(jiān)管業(yè)務委員會，簡稱巴塞爾委員會。 ? ? 巴塞爾委員會的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個正式的討論場所，以加強各國金融監(jiān)管當局間的合作，堵塞國際監(jiān)管中的漏洞。該原則把跨國銀行的總行、國內外分行、附屬銀行作為一個整體，從全球角度綜合考察其資本充足性、流動性、清償能力、外匯活動和頭寸、貸款集中性和面臨的風險。其內容主要由四個部分構成：（ 1）資本的組成；（ 2）風險加權的計算；（ 3）標準比率的目標；（ 4）過渡期及實施安排。 ? 過渡期和實施的安排。 ? 資產負債表外項目的信用風險轉換系數(shù) ? 表外項目信用風險等額 =表外項目的本金額 *信用風險轉換系數(shù) *表內相應科目的風險權重 ? 加權風險資產等額 =表內加權風險資產 +表外項目信用風險等額 ? 核心資本充足率 =核心資本 /加權風險資產總額 *100% ? 總資本充足率 =總資本 /加權風險資產總額 *100% ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 將所有表外融資工具和融資方式分為五類，并分別確定了它們的信用風險轉換系數(shù)： ? （ 1） 貸款的替代形式 —— 100% ? （ 2） 與特定交易相關的或由項目 —— 50% ? （ 3） 短期的可自動清償與貿易相關的或有項目 —— 20% ? （ 4） 票據(jù)發(fā)行便利 —— 20% ? 期限超過一年 —— 20% ? 期限在一年以內 —— 0% ? （ 5）同利率和匯率有關的項目（比較復雜） （四）補充協(xié)議 ? 1995年巴塞爾委員會公布了 《 結合市場風險后資本協(xié)議修正案 》 ，稱為《 補充協(xié)議 》 ，也有人稱為第四個巴塞爾協(xié)議。 ? 1988年的 《 巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議 》 對國際銀行業(yè)風險防范起了積極的作用。 第一部分：有效銀行監(jiān)管的先決條件。 要求各國監(jiān)管者實施全球性并表監(jiān)管，東道國監(jiān)管者遵循高標準約束外國銀行。在規(guī)定資本充足率的基礎上，該原則進一步從銀行審慎監(jiān)管的角度出發(fā)，對建立商業(yè)銀行自身的風險防范約束機制提出了新的更高的要求。新的風險管理技術快速發(fā)展已經使得該協(xié)議明顯過時。通過制定一些原則幫助銀行評估資本充足率，幫助監(jiān)管當局審查銀行的評估情況，以確保銀行有足夠的資本來抵御風險，新協(xié)議資本要求的風險敏感度得到了提高。這項目標的實現(xiàn)，是通過引入了相輔相成的三大支柱。按評級法的要求，銀行在一定程度上對借款人信用風險的內部計量指標來確定資本要求，當然這需要滿足有關數(shù)據(jù)、檢驗和操作方面的各類要求。 監(jiān)管當局將認真分析各家銀行的業(yè)務情況和風險概況，以確定這些銀行是否應持有比第一支柱規(guī)定更高的資本并確定是否有必要采取相應的監(jiān)管糾正措施。 第三支柱是指市場約束，及通過提高銀行公開報告的透明度來鼓勵審慎管理。 與評估信用風險有三種方法可供選擇相類似，銀行可以從三種方法中選取一種來計量操作風險。這三大支柱將為銀行提高內部管理水平提供動力。 26日公布的巴塞爾新協(xié)議文本，是向世界各國監(jiān)管當局和銀行家廣泛征求意見后的結晶。事實上，在發(fā)達國家中，該協(xié)議已逐漸喪失了約束力。該原則在以前幾個重要文件和原則的基礎上，對銀行監(jiān)管方式進行了進一步的改進和規(guī)范，明確提出了對銀行業(yè)的監(jiān)管必須是持續(xù)性監(jiān)管。它著眼于銀行監(jiān)管的全方位和有效性，它表明巴塞爾委員會在制定監(jiān)管規(guī)則方面實現(xiàn)了一次質的飛躍。 它要求發(fā)照機關至少審查
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