【正文】 莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕 羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄 蒆螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁 薀螁羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆 目 錄 基本建設(shè)管理業(yè)務(wù)流程 ........................... 2 短期投資管理業(yè)務(wù)流程 .......................... 46 長期股權(quán)投資管理業(yè)務(wù)流程 ...................... 71 控股子公司管理業(yè)務(wù)流程 ........................ 97 非控股公司管理業(yè)務(wù)流程 ....................... 122 投資 管理 第一版 2 基本建設(shè)管理業(yè)務(wù)流程 1 一、 業(yè)務(wù)目標 1 戰(zhàn)略目標 加強基本建設(shè)項目管理，規(guī)范基建投資行為，確保工程質(zhì)量與安全，有效地使用好建設(shè)資金，提高投資效益。 1本流程所稱 基本建設(shè) ， 指 利用國家預(yù)算內(nèi)撥款、自籌資金、國內(nèi)外基本建設(shè)貸款以及其他專項資金進行的，以擴大生產(chǎn)能力 (或新增工程效益 )為主要目的的新建、擴建工程及有關(guān)的工作量。 會計核算不規(guī)范，賬目記錄有誤實物資產(chǎn)監(jiān)管不嚴，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不符，管理失控。 編制、審定非生產(chǎn)基本建設(shè)項目建議書 分公司根據(jù)情況，辦公性非生產(chǎn)基本建設(shè)項目由分公司辦公室向分公司經(jīng)理提出，分公司經(jīng)理審批后上報公司總經(jīng)理審批；非辦公性非生產(chǎn)基本建設(shè)項目由分公司工會向公司工會提出，公司工會審批后上報公司總經(jīng)理、董事會審批。 2 組織編制、審定可行性研究報告 項目建議書獲審定后，工程指揮部開展項目前期工作，出具包括項目選址、 規(guī)模 等內(nèi)容的可研立項書。 投資 管理 第一版 6 計劃財務(wù)部擬定籌資方案，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后交總指揮長審批。 指揮部辦、審計監(jiān)察室和項目使用單位等有關(guān)部門和單位審查總體（初步）設(shè)計并出具審查意見后，報總指揮長或分公司經(jīng)理審閱。 工程指揮部辦公室聘請中介機構(gòu)對經(jīng)審核的預(yù)算進行審計。工程指揮部可以請有資格的招標代理機構(gòu) 投資 管理 第一版 8 招 標。 工程指揮部編制項目開工報告，按規(guī)定報總指揮長批準；同時審核施工單位開工申請及有關(guān)資料，辦理開工許可證。 工程指揮部辦公室對有利的 供應(yīng)商 報請董事會辦公室進行集體決策，全體決策人員均要簽字批準后，工程指揮部辦公室草擬采購合同，法律顧問室審核。 在設(shè)備運行一段時間后，供貨方提出設(shè)備達到工藝 和設(shè)計 要求后， 進行工藝驗 收，監(jiān)理公司、供貨方、技術(shù)人員、采購中心、 投資 管理 第一版 10 計劃財務(wù)部、建設(shè)單位共同參與驗收，審計監(jiān)察室監(jiān)督。 投資 管理 第一版 11 工程指揮部根據(jù)項目施工進度情況，組織辦理中間交接。 72 小時裝置運行達標、達產(chǎn)視為驗收合格。 非安裝設(shè)備到貨后，公司設(shè)備管理人員會同資產(chǎn)管理人員、 財會人員、設(shè)備采購人員到現(xiàn)場進行實物點交驗收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗收單》。 公司或分公司因特殊原因不能及時辦理竣工決算的，在 建設(shè) 項目達到可使用狀態(tài)并得到有關(guān)技術(shù)和管理部門確認時，計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)該項目的預(yù)計投資成本，在報經(jīng)總會計師審核后估價入賬。 計劃財務(wù)部根據(jù)保費的支付情況進行會計處理，注意進行成本核算，控制保費的支出。 工程完工后，工程指揮部或分公司應(yīng)及時根據(jù)技術(shù)、管理等資料，對承建單位編報的工程結(jié)算進行審核并報總指揮長或分公司經(jīng)理復(fù)核，最終經(jīng)審計監(jiān)察室按規(guī)定的工 程造價進行基本建設(shè)工程專項審計后方可辦理工程結(jié)算。 各級計劃財務(wù)部門財務(wù)人員依據(jù)審核無誤的付款單據(jù)等編制錄入付款憑證，經(jīng)會計主管復(fù)核后進行賬務(wù)處理。 計劃財務(wù)部確定投保的保險公司和有關(guān)事項，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師批準。 投資項目辦理工程竣工財務(wù)決算后，公司計劃財務(wù)部應(yīng)根據(jù)項目實際投資情況，按規(guī)定要求分公司將節(jié)余資金上交或向分公司追加投資事宜，并做好相應(yīng)的會計核算。 投資 管理 第一版 12 建設(shè)項目竣工交付使用前，公司及分公司固定資產(chǎn)實物管理人員、財會人員必須參與點交驗收，對建設(shè)項目中的單項和主要設(shè)備逐項逐臺清點記錄，分別填制《竣工驗收轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)單》。建設(shè)單位、財務(wù)、安全、技術(shù)、審計、政府等有關(guān)部門參加。 分公司 要嚴格按照下達的計劃執(zhí)行，原則上不得突破和自行調(diào)整，若在工程建設(shè)中出現(xiàn)新情況，投資效益好，需要增加投資規(guī)?；?qū)嶋H工作量發(fā)生變化需要調(diào)整計劃的，需及時向公司計劃財務(wù)部、工程指揮部申報，但必須說明調(diào)整的理由和調(diào)整的方案，經(jīng)總指揮長審批同意后方可列入年度調(diào)整計劃。 采購的工程物資運達，采購中心和倉庫核對數(shù)量、規(guī)格、品牌是否與合同的記錄相符，檢查無誤后填制驗收單并將驗收單傳遞到工程指揮部和計劃財務(wù)部。 工程指揮部商務(wù)代辦處和技術(shù)辦選擇報價低且技術(shù)評價高的前三位生產(chǎn)廠家進行商業(yè)談判，選擇有利的生產(chǎn)企業(yè)中標。董事長或其書面授權(quán)總工程師負責(zé)與施工圖紙設(shè)計單位簽訂設(shè)計合同，督促設(shè)計合同的執(zhí)行，并將合同報計劃 財務(wù)部和法律顧問室審查備案。 總指揮長審核施工組織大綱，計劃財務(wù)部按照籌資方案落實項目建設(shè)所需的資金。 經(jīng)公司審定后，分公司計劃財務(wù)科下達到各單位和有關(guān)部門。 指揮部辦公室擬訂總體 (初步 )設(shè)計委托編制的合同文本，或?qū)徍朔止緮M定的總體（初步）設(shè)計委托編制的合同文本后，送法律顧問室審核后，按授權(quán)權(quán)限由總指揮長或分公司經(jīng)理簽訂，并督促合同執(zhí) 行。 設(shè)計或咨詢單位按委托合同規(guī)定及時編制可行性研究 報告，并由指揮部辦聘請有關(guān)專家對可行性研究報告進行專家獨立評審。 項目建議書經(jīng)董事會或總經(jīng)理審批后，投資總額在 30 萬元以上的重點改造下發(fā)工程指揮部組織實施；投資總額在 30 萬元以下的非重點改造下發(fā)分公司生產(chǎn)技術(shù)或設(shè)備動力部門組織實施，分公司生產(chǎn)技術(shù)科組織生產(chǎn)技術(shù)改造，分公司設(shè)備動力科組織設(shè)備動力改造。 投資發(fā)展部進行內(nèi)部分 組討論或者與其他部門共同討論，根據(jù)考察情況和討論結(jié)果編制項目建議書，交總經(jīng)理審閱。 工程建設(shè)管理渙散，工程建設(shè)質(zhì)量不合格，延長建設(shè)工期，導(dǎo)致增加工程建設(shè)資金，影響生產(chǎn)經(jīng)營活動。 對基本建設(shè)資金使用及其運動進行核算、分析，作出預(yù)測，保證基本建設(shè)投入盡快產(chǎn)生投資效果。 嚴格執(zhí)行基本建設(shè)審批程序，對工程項目各個環(huán)節(jié)進行管理，保證投資計劃的完成。 投資 管理 第一版 3 符合國家的經(jīng)濟建設(shè)方針、政策和有關(guān)工程建設(shè)法規(guī)、規(guī)章制度。 4 合規(guī)風(fēng)險 違反國家安全、消防、環(huán)保等基本建設(shè)管理規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。 公司辦公性非生產(chǎn)基本建設(shè)項目由公司辦公室上報公司總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后上報董事會；非辦公性非生產(chǎn)基本建設(shè)項目由公司工會提出，上報公司總經(jīng)理、董事會審批。指揮部辦 公室 和投資發(fā)展部提出設(shè)計或咨詢單位委托或招標方案，送總指揮長審核簽字。 指揮部辦將經(jīng)審查