【正文】 的可研立項(xiàng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、概算、籌資方案和專家獨(dú)立評(píng)審報(bào)告送董事會(huì)辦公室審核?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目均需編制初步設(shè)計(jì)或總體設(shè)計(jì)，報(bào)送總指揮長(zhǎng)審查并批復(fù)。指揮部辦擬訂委托審計(jì)的合同文本后，送法律顧問(wèn)室審核 后，由授權(quán)人員簽訂，并督促合同執(zhí)行。按照合理底價(jià)競(jìng)標(biāo)原則重點(diǎn)招標(biāo)，并將此作為編制預(yù)決算和材料價(jià)格清單的依據(jù)，同時(shí)作為合同附件。 中標(biāo)的施工單位進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)。 董事會(huì)辦公室審批經(jīng)法律顧問(wèn)室審核的采購(gòu)合同。 工藝驗(yàn)收合格后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、訂貨單等資料以合同總額扣除質(zhì)保金并經(jīng)總會(huì)計(jì)師、董事長(zhǎng)審批后付款。 工程指揮部編制投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表，由總指揮長(zhǎng)審核后報(bào)董事會(huì)審批。 自建完成后，工程指揮部將完工情況報(bào)告總指揮長(zhǎng)，提出驗(yàn)收申請(qǐng)。同時(shí)按照每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用 /保管部門(mén)、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬（卡），由相關(guān)資產(chǎn)專業(yè)管理部門(mén)和固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核?？⒐を?yàn)收完成后需要調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值的按規(guī)定程序及時(shí)調(diào)整。 保險(xiǎn)期限屆滿后，如果固定資產(chǎn)的使用年限尚未結(jié)束，在必要的情況下可以向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)續(xù)保。 10日內(nèi)編制好工程竣工決算，以考核預(yù)算和投資計(jì)劃執(zhí)行情況，同時(shí)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，工程指揮部、施工單位參與，依據(jù)工程結(jié)算 投資 管理 第一版 15 等資料填列工程竣工財(cái)務(wù)決算書(shū)。發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同約定的價(jià)款支付方式及金額不符，或與實(shí)際完工情況不符等異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告，并報(bào)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可 支付。投保金額應(yīng)該和投保的固定資產(chǎn)相適應(yīng)，例如投保時(shí)間長(zhǎng)度應(yīng)該與固定的使用年限相匹配。分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)于非安裝設(shè)備根據(jù)《資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單》、外購(gòu)票據(jù)及有關(guān)資料，對(duì)于工程項(xiàng)目根據(jù)《竣工驗(yàn)收轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)單》或財(cái)務(wù)決算及其審計(jì)報(bào)告，按照要求建立固定資產(chǎn)賬（卡），及時(shí)編制錄入轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證，并按照公司確定的固定資產(chǎn)分類和使用年限計(jì)提折舊，登記各類明細(xì)賬，編制明細(xì)表，反映其原始價(jià)值、累計(jì)折舊及凈值。按規(guī)定應(yīng)由公司統(tǒng)一組織竣工驗(yàn)收的投資項(xiàng)目，應(yīng)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告報(bào)公司工程指揮部。 經(jīng)審定后的驗(yàn)收計(jì)劃，送工程指揮部辦公室或分公司組織實(shí)施。 工程指揮部對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)度及工作量變更情況進(jìn)行監(jiān)督和審查，對(duì)重大設(shè)計(jì)變更組織有關(guān)部門(mén)審查論證后，報(bào)總指揮長(zhǎng)批準(zhǔn)。 工程指揮部工藝設(shè)備辦根據(jù)技術(shù)協(xié)議書(shū)在合同約定方式和質(zhì)量方面進(jìn)行驗(yàn)收，并要求監(jiān)理公司、供貨方、技 術(shù)人員、采購(gòu)中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、建設(shè)單位共同參與驗(yàn)收，若重要的物資，須有相關(guān)資質(zhì)機(jī)構(gòu)參與檢驗(yàn)，交驗(yàn)合格后，共同出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 工程指揮部商務(wù)代辦處收集商務(wù)報(bào)價(jià)單，審查其內(nèi)容，進(jìn)行專 投資 管理 第一版 9 家評(píng)價(jià)，橫縱向比較，對(duì)設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行排序。 建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，由分公司根據(jù)董事會(huì)或總經(jīng)理下達(dá)的建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批文，編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)委托書(shū)，報(bào)工程指揮部審查，并經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)。公司及分公司所有的基本建設(shè)項(xiàng)目和 30萬(wàn)元以上的改造均由工程指揮部組織實(shí)施，工程指揮部下設(shè)指揮部 辦公室、技術(shù)辦、土建辦、供應(yīng)辦、財(cái)務(wù)辦、商務(wù)代辦處，具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目日常管理工作，由董事長(zhǎng)任總指揮長(zhǎng)；分公司 30萬(wàn)元以下的改造由分公司設(shè)備動(dòng)力科或生產(chǎn)技術(shù)科組織實(shí)施。 投資 管理 第一版 7 股東大會(huì)審批年度資金支出方案和年度投資計(jì)劃，下發(fā)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、工程指揮部等部門(mén)執(zhí)行。 審計(jì)監(jiān)察室參與項(xiàng)目的審核委托或招標(biāo)方案，并對(duì)招（投）標(biāo)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正性實(shí)施監(jiān)督并簽字。 指揮部辦和投資發(fā)展部擬定可行性研究報(bào)告委托編制的合同文本，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查后送法律顧問(wèn)室審核，并由董事長(zhǎng)或其書(shū)面委托總工程師簽訂，督促合同執(zhí)行。 公司生產(chǎn)技術(shù)部組織公司和分公司的生產(chǎn)、技術(shù)、安全、消防 投資 管理 第一版 5 等專業(yè)人員到分公司實(shí)地考察，根據(jù)考察情況 、行業(yè)信息認(rèn)為確需改造的，編制項(xiàng)目建議書(shū)，并上報(bào)公司董事會(huì)或總經(jīng)理。 投資發(fā)展部 組織 各部門(mén)成立專項(xiàng)小組執(zhí)行考察。 基本建設(shè)遭遇不可 抗力，未及時(shí)辦理保險(xiǎn)，給公司帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失。 3 財(cái)務(wù)目標(biāo) 加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算，合理安排和使用建設(shè)資金，降低建設(shè)成本，保質(zhì)、保量、按時(shí)完成建設(shè)任務(wù)。 2 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 保證基本建設(shè)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、 高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 基本建設(shè)實(shí)施過(guò)程中決策失誤或遺漏，導(dǎo)致公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能順利進(jìn)行，生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。 不按規(guī)定用途使用資金 ，違反合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 經(jīng)董事會(huì)審批投資方案，交總經(jīng)理審閱后納入年度計(jì)劃，下發(fā)工程指揮部組織實(shí)施。 總指揮長(zhǎng)審定委托或招標(biāo)方案，并由指揮部辦負(fù)責(zé)組織實(shí)施，選定具有相應(yīng)資格的設(shè)計(jì)或咨詢單位。 董事會(huì)辦公室審批，董事長(zhǎng)簽字。 4 編制、審定年度投資計(jì)劃 董事會(huì)根據(jù)長(zhǎng)、短期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)制定重大投資計(jì)劃。 工程指揮部辦公室或分公司按屬地原則向建委、監(jiān)察部門(mén)交付概算、預(yù)算審核報(bào)告書(shū)等資料。 法律顧問(wèn)室和計(jì)劃財(cái)務(wù)部等部 門(mén)對(duì)施工和監(jiān)理合同進(jìn)行審核并簽字，審核無(wú)誤后逐級(jí)交分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)審批，由董事長(zhǎng)或其書(shū)面授權(quán)總工程師簽訂。 7 采購(gòu)、領(lǐng)用工程物資 工程指揮部技術(shù)辦牽頭，生產(chǎn)技術(shù)、安全質(zhì)管、設(shè)備動(dòng)力、計(jì)劃財(cái)務(wù)等部門(mén)參與準(zhǔn)備設(shè)備、安裝材料相關(guān)的技術(shù)資料，工程指揮部選擇國(guó)內(nèi)的或公司自身邀請(qǐng)有名設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)競(jìng)標(biāo)。 董事長(zhǎng)或其書(shū)面委托工程指揮部總工程師簽合同，并將合同交采購(gòu)中心。 工程物資的領(lǐng)用見(jiàn)《存貨管理業(yè)務(wù)流程》 8 現(xiàn)場(chǎng)施工的控制 根據(jù)設(shè)計(jì)施工圖、規(guī)范和施工方案，工程指揮部在工程專業(yè)部分作現(xiàn)場(chǎng)旁站監(jiān)督，同時(shí)邀請(qǐng)具有相關(guān)檢測(cè)資質(zhì)的單位參加到工程中進(jìn)行檢測(cè)；監(jiān)理公司分專業(yè)同時(shí)履行監(jiān)理職責(zé)；預(yù)決算人員分專業(yè)跟進(jìn)，并現(xiàn)場(chǎng)收集工程資料，以考 核預(yù)算的執(zhí)行情況和收集決算第一手資料；現(xiàn)場(chǎng)安全員在違反施工安全方面進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察管理。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)工程進(jìn)度，編制財(cái)務(wù) 報(bào)表，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后上報(bào)董事會(huì)審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到完工的支出資料后，與投資預(yù)算進(jìn)行比較，如果和預(yù)算差距大，上報(bào)董事會(huì)辦公室進(jìn)行集體決策。進(jìn)口設(shè)備原則上有進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。因特殊原因不能及時(shí)辦理竣工結(jié)算的工程項(xiàng)目，在得到技術(shù)和管理部門(mén)確認(rèn)工程已達(dá)到可使用狀態(tài)后，分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)自工程項(xiàng)目達(dá)到 可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)該項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資成本，報(bào)會(huì)計(jì)主管審核估價(jià)入賬，并按規(guī)定計(jì)提折舊。 10 項(xiàng)目投資款項(xiàng)的結(jié)算與控制 對(duì)于工程指揮部負(fù)責(zé)日常管理的項(xiàng)目，工程指揮部根據(jù)年度投 投資 管理 第一版 14 資計(jì)劃和資金劃撥情況提出資金撥付申請(qǐng)，報(bào)總指揮長(zhǎng)審批，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部向分公司辦理資金撥付事宜；分公司負(fù)責(zé)日常管理的項(xiàng)目，分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)科根據(jù)分 公司投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度情況向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理資金撥款事宜，經(jīng)分公司經(jīng)理、公司總會(huì)計(jì)師審批，并應(yīng)將資金的使用情況上報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 公司在做好財(cái)務(wù)決算的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)委派審計(jì)部門(mén)或委托具有工程結(jié)算審計(jì)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決。在有關(guān)單位申請(qǐng)支付工程進(jìn)度款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核工程量，并按合同和補(bǔ)充協(xié)議的約定，確認(rèn)符合付款要求和條件后，逐級(jí)經(jīng)分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、分公司經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總指揮長(zhǎng)審核后方可支付。 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理價(jià)值較大固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事宜，以減少不可抗力對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)竣工驗(yàn)收單、財(cái)務(wù)決算及其審計(jì)報(bào)告，及時(shí)編制并錄入轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核后登記入賬，并按規(guī) 范計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作完 成后，工程指揮部簽署投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收單。 9 組織竣工驗(yàn)收 工程指揮部或分公司在項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，牽頭組織生產(chǎn)技術(shù)、安全消防、設(shè)備動(dòng)力等部門(mén)編制項(xiàng)目竣工驗(yàn)收計(jì)劃，交總指揮長(zhǎng)審定。 工程指揮部辦公室 編制包括 施工進(jìn)度、施工質(zhì)量和現(xiàn)場(chǎng)安全情況的施工報(bào)告，交總指揮長(zhǎng)審批后，將施工進(jìn)度報(bào)告、工作量變更明細(xì)表交監(jiān)理公司監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可。 合同實(shí)施的過(guò)程中，由工程指揮部供應(yīng)辦監(jiān)督生產(chǎn)企業(yè)是否按合同的約定事項(xiàng)履行合同。 工程指揮部技術(shù)辦指定 3 人以上對(duì)上報(bào)的方案進(jìn)行技術(shù)評(píng)標(biāo)，并經(jīng)總指揮長(zhǎng)審核的評(píng)標(biāo)結(jié)果后上交工程指揮部商務(wù)代辦處。 招標(biāo)結(jié)果經(jīng)總指揮長(zhǎng)確認(rèn)、批準(zhǔn)。非重點(diǎn)改造項(xiàng)目分公司設(shè)備動(dòng)力科或生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)日常工作，并按項(xiàng)目進(jìn)度按時(shí)上報(bào)公司工程指揮部土建辦書(shū)面進(jìn)度報(bào)告，土建辦對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)、管理指導(dǎo)，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)支及工程造價(jià)進(jìn)行監(jiān)控。 董事會(huì)審核年度資金支出方案和年度投資計(jì)劃。 總指揮長(zhǎng)審定委托或招標(biāo)方案，并由工程指揮部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。法律顧問(wèn)室提出法律意見(jiàn)。 分公司生產(chǎn)、安全、技術(shù)部門(mén)根據(jù)行業(yè)發(fā)展、生產(chǎn)技術(shù)信息、生產(chǎn)安全消防設(shè)備性能等提出改造項(xiàng)目申請(qǐng)，報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。 分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)作出初步?jīng)Q定，如可行的，決定投入更多的人力、物力、財(cái)力進(jìn)一步考察。 2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 基本建設(shè)技術(shù)不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致 產(chǎn)品 遭遇市場(chǎng)排斥，市場(chǎng)份額逐漸縮小，甚至退出市場(chǎng)。 加強(qiáng)內(nèi)審工作，保證公司科學(xué)管理、防錯(cuò)糾弊、堵塞漏洞、提高資金使用效益。 滿足公司擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，保證公司的生產(chǎn)和職工的物質(zhì)生活條件不斷地改善和提高。 基本建設(shè)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問(wèn)題，造成不良社會(huì)影響。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 編制、審定項(xiàng)目建議書(shū) 投資 管理 第一版 4 編制、審定生產(chǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū) 投資發(fā)展部根據(jù)市場(chǎng)信息和行業(yè)發(fā)展提出目標(biāo)，進(jìn)行投資環(huán)境分析和調(diào)查，收集信息、考察現(xiàn)場(chǎng)，初步確定基本建設(shè)投資目標(biāo)，并提交給分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)。 編制、審定改造項(xiàng)目建議書(shū)。 審計(jì)監(jiān)察室參與審核委托或招標(biāo)方案，并對(duì)招（投）標(biāo)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正性實(shí)施監(jiān)督并簽字。 3 組織編制、審定總體（初步）設(shè)計(jì) 可研報(bào)告獲審定后，工程指揮部根據(jù)批復(fù)提出委托或招標(biāo)總體(初步 )設(shè)計(jì)單位方案，報(bào)總指揮長(zhǎng)審定。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)重大投資計(jì)劃編制年度資金支出方案和年度投資計(jì)劃，交董事會(huì)。 6 投資項(xiàng)目組織開(kāi)工 依據(jù)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，工程指揮部土建辦編制項(xiàng)目施工組織大綱。 審計(jì)監(jiān)察室參與招標(biāo)過(guò)程，對(duì)招（投）標(biāo)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正性進(jìn)行監(jiān)督并簽字。 被選擇或邀請(qǐng)的設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)按 要求報(bào)方案。 采購(gòu)中心根據(jù)采購(gòu)合同、圖紙，具體實(shí)施訂貨，落實(shí)運(yùn)輸條件等。 工程指揮部不定期針對(duì)質(zhì)量、安全和進(jìn)度召開(kāi)由監(jiān)理公司、施工單位、建設(shè)單位參加的協(xié)調(diào)會(huì)，根據(jù)監(jiān)督的實(shí)際情況 整改 。 工程指揮部組織生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備動(dòng)力、安全消防部門(mén)和項(xiàng)目需求部門(mén)編制總體試車方案，經(jīng)總指揮長(zhǎng)審核，報(bào)董事會(huì)辦公室審批并備案。 重大的投資項(xiàng)目完工驗(yàn)收，工程指揮部提出驗(yàn)收申請(qǐng)后，公司聘請(qǐng)專門(mén)的技術(shù)人員對(duì)設(shè)備的試車情況進(jìn)行檢查，計(jì)劃財(cái)務(wù)部收集有關(guān)信息，并匯總生產(chǎn)報(bào)告編制最終的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收的主要項(xiàng)目是設(shè)備完整完好情況，工機(jī)具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。待竣工驗(yàn)收完成后，按規(guī)定程序經(jīng)公司批準(zhǔn)及時(shí)調(diào)整原估固定資產(chǎn)價(jià)值和已計(jì)提折舊數(shù)，真實(shí)反映固定資產(chǎn)狀態(tài)、準(zhǔn)確計(jì)提折舊。 各級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)投資工程價(jià)款結(jié)算 ,應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定辦理