【正文】 民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析 ................. 6 （一）不依法合規(guī)操作帶來風(fēng)險 ..................................... 6 （二）一般員工無程序意識不堅持按章操作 ........................... 6 （三）經(jīng)辦人員無責(zé)任意識不盡職 ................................... 6 （四）現(xiàn)場管理人員缺乏責(zé)任心 ..................................... 6 （五）內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察部門無危險意識不能切實為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航 ..... 6 三、有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險的對策 ..................... 7 為了有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險，可以采取以下措施和對策： 錯誤 !未定義書簽。盡管操作風(fēng)險引發(fā)的案件實際損失的金額可能很小，但比市場風(fēng)險、信用風(fēng)險引發(fā)的損失更受關(guān)注， 本文結(jié)合作者在工商銀行工作的經(jīng)歷，將操作風(fēng)險中最為重要的一環(huán)，開立人民幣銀行賬戶風(fēng)險進行分析，提出相應(yīng)措施，以此希望對銀行業(yè)風(fēng)險管理有一定的參考和借鑒意義。 一、 商業(yè)銀行 賬 戶 風(fēng)險管理 概述 工商銀行賬戶風(fēng)險管理是指工商銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移銀行經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免客戶經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)和管理行為當(dāng)中。因此，流 動性風(fēng)險管理除了做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)有效管理其他各類風(fēng)險。 網(wǎng)上銀行的風(fēng)險 銀行為企業(yè)辦理 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶時 如未及時 發(fā)現(xiàn) 虛假資料 ， 銀行將為企業(yè) 辦理 開戶衍生的 網(wǎng) 上 銀 行業(yè)務(wù) ， 網(wǎng)上銀行 由于其特定的運作方式和網(wǎng) 絡(luò)環(huán)境來極大便利的同時， 具有一定的風(fēng)險。對業(yè)務(wù)流程進行細化，完善各個環(huán)節(jié)的處理要求。嚴禁代理公司代辦開戶 ，辦理開戶手續(xù)的人員必須是企業(yè)法定代表人或授權(quán)代理人，各支行不得受理代理公司代辦開戶手續(xù)，代簽客戶簽字等業(yè)務(wù)。 （ 5） 開戶申請資料必須由單位有權(quán)人本人交至受理網(wǎng)點經(jīng)辦柜員，不得由他人代為傳遞。預(yù)留印鑒卡交客戶后，客戶應(yīng)在 3個工作日內(nèi)加蓋預(yù)留簽章并交回預(yù)留印鑒卡。 （ 4） 對法定代表人或單位負責(zé)人授權(quán)他人辦理的，授權(quán)書是否由法定代表人或單位負責(zé)人簽字，授權(quán)事項是否明確且與所辦業(yè)務(wù)一致。簡單的風(fēng)險回避是一種最消極的風(fēng)險處理辦法，因為投資者在放棄風(fēng)險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。也就是說，如果損失發(fā)生，經(jīng)濟主體將以當(dāng)時可利用的任何資金進行支付。這一理論認為，銀行在保持流動性方面，沒有必要完全建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦需要周圍資金，可以向外部借款，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款以爭取高的盈利。該理論認為，商業(yè)銀行要實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性三者的均衡，不能只依靠資產(chǎn)和負債的單方面的管理，必須根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的情況，對資產(chǎn)和負債統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，盡量使二者達到均衡 。 二 、 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶風(fēng)險產(chǎn)生的原因 分析 （一） 不 依法合規(guī)操作帶來風(fēng)險 針對銀行客戶的案件越來越多，犯罪分子的手段層出不窮， 工商 銀行員工應(yīng)認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，對特殊業(yè)務(wù)應(yīng)熟知業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險點，提高風(fēng)險防范能力，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度規(guī)范操作流程，并利 用現(xiàn)有的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)認真核實客戶身份，有效規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險。 （五） 內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察部門無 危險 意識不能 切實為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航 各銀行內(nèi)控合規(guī)和監(jiān)察 部門不能 認識到自身工作的重要性， 不能 切實當(dāng)好“憲兵” ， 7 在工作中檢查走過場、走形式，認為檢查中發(fā)現(xiàn)的問題都是些小問題， 該整改的問題要沒有 督促做好整改 。 第二， 嚴格落實早訓(xùn)制度，堅持利用早訓(xùn)時間對前一天的業(yè)務(wù)工作進行點評，布置新的一天工作要點。 工作中 制定關(guān)于人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理職責(zé) 等制度 ，進一步規(guī)范和 加強人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險 。金融機構(gòu)要把對 開戶 業(yè)務(wù)的審計工作納入到金 融機構(gòu)內(nèi)部審計工作的整體計劃之中，并切實解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題。 李志輝 ，中國銀行業(yè)風(fēng)險控制和資 本充足性管制研究 ， 中國金融出版社， 2020。 喬爾案件的頻發(fā)提示了當(dāng)前開 立人民幣銀行結(jié)算賬戶 業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，并提出了 工商 銀行加強風(fēng)險控制的監(jiān)管要求。結(jié)合 “人民銀行結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查 ”發(fā)現(xiàn)問題，對賬戶管理工作狠抓不放松，動 , 并明確檢查范圍、內(nèi)容、檢查方式、檢查時間及檢查要求，積極推進銀行結(jié)算賬戶管理 。 第三， 通過 學(xué)習(xí) 可以 使員工 看到風(fēng)險意識淡薄，制度理解錯誤是導(dǎo)致 錯誤 的主要誘因。 三 、 有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險的對策 為了有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險，可以采取以下措施和對策 ： （一） 完善銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶審批制度 由于 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 使用的合規(guī)性 ， 工商 銀行必須對 開戶者攜帶的資料 有準確的認識。從銀行涉案的人員來看，絕大多數(shù)涉案人員與賭博有關(guān)，在工作中， 工商 銀行要加強對員工的關(guān)心管理和職業(yè)道德教育，及時掌握員工的思想行為動態(tài)。商業(yè)銀行是以利潤為目標的金融機構(gòu)。第二種是銀行用借入資金繼續(xù)擴展資產(chǎn) 負債的規(guī)模，從而擴大盈利資產(chǎn)，加強盈利能力。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制理論發(fā)展經(jīng)歷四個階段： 1 資產(chǎn)風(fēng)險控制 理論 資產(chǎn)風(fēng)險控制理論是商業(yè)銀行早期的經(jīng)營理論，其產(chǎn)生和發(fā)展有著深