聯(lián)想現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(完整版)
【正文】 什么 內(nèi)部控制定義 在組織內(nèi)建立經(jīng)營(yíng)政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序，并通過(guò)各級(jí)管理層和員工有效運(yùn)行，以此來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)， 達(dá)成組織的目標(biāo)。 立體庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，專(zhuān)家感嘆：聯(lián)想用買(mǎi)鋼材的錢(qián)，建了一個(gè)國(guó)內(nèi)先進(jìn)的自動(dòng)化立體庫(kù)。人生就是由每一天，每一個(gè)事件，每一個(gè)危機(jī)的處理組成，如果你在小事情上茍且，那么你在大事上，你在一生中一定是個(gè)茍且的人。 它是一種促進(jìn)企業(yè)增值、改善企業(yè)管理的獨(dú)立、客觀的管理咨詢(xún)活動(dòng)。 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 控 制 為 什 么 + + 控 制 什 么 誰(shuí) 來(lái) 控 制 幫助達(dá)成組織目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn) 董事會(huì) 總裁室 經(jīng)理層 員工層 定 義 = 內(nèi)部控制的目標(biāo)： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) ? 保護(hù)資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)任務(wù)和目標(biāo) 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ ?內(nèi)部控制的概念 ?內(nèi)部控制五要素 課 程 提 綱 內(nèi)部控制是什么 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 控 制 活 動(dòng) 監(jiān) 控 COSO 內(nèi) 控 模 型 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問(wèn)題或損失。 組織中的所有人員都負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 案例 內(nèi)部控制類(lèi)型： 預(yù)防性控制 檢查性控制 糾正性控制 指導(dǎo)性控制 補(bǔ)償性控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 類(lèi)型 內(nèi)部控制方法： 組織控制 人事控制 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 程序控制 檢查控制 設(shè)施設(shè)備控制 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 方法 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 組織控制 ? 目標(biāo)、
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