東風(fēng)現(xiàn)金流量表分析(完整版)
【正文】 B C D 同行 業(yè)對 比 現(xiàn)金再投資比率 現(xiàn)金流動負債比率 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負債比率 凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率 從上圖可以看出，東風(fēng)和福田凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比 率都小于 1，表明兩者在 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流都不足以應(yīng)付資本性支出、存貨資金和現(xiàn)金股利的需求。這主要源于 東風(fēng)堅持自主創(chuàng)新，獲得了許多的獎項 ，得到了許多獎金，尤其是在2021年第三屆中國國際卡車節(jié)油大賽組委會傳來喜訊，東風(fēng)凱普特系列車型從 9個競品參賽車型中脫穎而出，奪得節(jié)油大賽冠軍頭銜。投資所支付的現(xiàn)金上升是因為東風(fēng)的長期股權(quán)投資在不斷增大而且東風(fēng)需要投資項目的增加， 支付的金額增多 。 10年與 11年對比可得，由 ，在當(dāng)時的歐債危機、全球經(jīng)濟衰退 的大背景下， 在國內(nèi)抑制膨脹，汽車市場發(fā)展緩慢，同時由于“汽車下鄉(xiāng)”等優(yōu)惠政策的減少和退出 ，市場需求量減少，所需購買的原材料等東西逐漸減少。 經(jīng)營活動所 流入 的現(xiàn)金占公司現(xiàn)金流 入 的比重最大 ，說明 公司的主要資金來源于主營業(yè)務(wù)收入。當(dāng)時東風(fēng)汽車公司的營業(yè)水平不好， 汽車銷售量減少，所需繳納的稅費有所減少。 投資活動現(xiàn)金流入 取得投資收益收到的現(xiàn)金012021年 2021年 2021年取得投資收益收到的現(xiàn)金對比 10年和 11年，由 ，說明 企業(yè)因股權(quán)性質(zhì)投資和債權(quán)性投資而取得的現(xiàn)金股利和利息 ，以及從子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)分回收到的現(xiàn)金有所增加。這主要是因為 09年和 10年前期受 金融危機的影響 ，銷量不佳，許多產(chǎn)品項目都在縮減，所需資金也會減少，那么借款和投資都會減少。 籌資活動現(xiàn)金流出012021年 2021年 2021年年份比率分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金010203040506070801 2 3年份比率支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金該項目是 先下降然后在上升的 ，這主要是因為 09年的時候企業(yè)積極參與公益活動，幫助?？悼h城關(guān)鎮(zhèn)白果園村的村村通道路竣工，給各個學(xué)校捐獻物資 等等。在 09年到 11年呈下降趨勢，并在 11年達到最小值 問題及對策 汪婷 問題一： 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出比重大， 產(chǎn)品成本高， 解決辦法： 1. 尋求最優(yōu)價格的材料供應(yīng)商，生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的材料定額標(biāo)準(zhǔn) 2. 改善汽車生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，尋找新能源，成為節(jié)約型，技術(shù)型，創(chuàng)新型企業(yè) 3. 開發(fā)高效、高精度、自動化加工設(shè)備，提高設(shè)備使用價值，提高設(shè)備使用壽命 2021 2021 2021 2021 營業(yè)總收入 12,431,496, 14,311,440, 19,800,179, 21,393,176, 營業(yè)總成本 12,419,276, 14,252,169, 19,917,330, 21,550,855, 問題二：現(xiàn)金流量凈額為負 ,應(yīng)收賬款過多，籌資困難，現(xiàn)金收入少 解決辦法： 1. 建立完善的管理控制機制，評估現(xiàn)行，制度管理，找到一個適當(dāng)?shù)馁~款管理辦法減少應(yīng)收賬款，杜絕壞賬 `死賬 2. 做好內(nèi)源融資和利用外部資源靈活選擇籌資渠道 ,提高籌資能力， 融資能力，以及主營業(yè)務(wù)收入，降低其成本，提高生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而提高企業(yè)綜合能力，吸引更多投資者，獲得更多資金 2021 2021 2021 2021 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 829,242, 2,164,857, 359,883, 616,994, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 225,973, 129,973, 627,103, 381,798, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 466,906, 763,022, 35,389, 415,419, 應(yīng)收賬款 716,224, 470,031, 707,546, 791,088, 現(xiàn)金流量表講解完畢
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