銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社改革時期信貸風(fēng)險管理初探(完整版)
【正文】 進入改革攻堅階段，信用社的風(fēng)險管理特別是信貸風(fēng)險管理正不斷凸現(xiàn)出來。加強信用社改革時期信貸風(fēng)險管理，確保信用社在信貸支持地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，有效防范信貸風(fēng)險，事關(guān)信用社改革的順 利進行，事關(guān)信用社的可持續(xù)發(fā)展，是一項重要課題。四是隨著各商業(yè)銀行貸款普遍收緊，一些地方政府及其官員為了追逐地方利益和局部利益，利用手中掌握的資源和行政權(quán)力，對信用社的工作進行“強制干預(yù)”或“隱形干預(yù)”，干預(yù)信用社向不符合條 件的農(nóng)戶、企業(yè)或項目貸款。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險界定為“因為內(nèi)部流程、人力和系統(tǒng)的不足或者失誤以及外部事件沖擊所導(dǎo)致的直接或者間接的損失的風(fēng)險。但是，目前信用社信貸風(fēng)險管理面臨新的挑戰(zhàn)，難以適應(yīng)信用社改革時期信貸風(fēng)險管理的需要，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 （三）風(fēng)險識別機制不健全。各個崗位在管理上具有從屬關(guān)系，沒有專門的貸款風(fēng)險控制與管理部門，審貸分離在執(zhí)行中大打折扣。因此，確立信用社改革時期的信貸發(fā)展戰(zhàn)略非常重要。四是著眼于開辦新業(yè)務(wù)的需要，加強對有關(guān)領(lǐng)域經(jīng)濟發(fā)展情況的調(diào)查研究，進行詳細的可行性論證，制定完善的貸款政策，穩(wěn)步推進。貸款風(fēng)險的產(chǎn)生除借款人主客觀方面的原因外，對信用社來講還存在于 風(fēng)險防范意識淡薄，防范對策和措施乏力。首先，在信用社內(nèi)部建立貸款管理小組，建 立和完善風(fēng)險管理辦法，制定科學(xué)的貸款操作程序，對發(fā)放貸款要根據(jù)風(fēng)險程度劃分審批權(quán)限，同時以第一責(zé)任人建立貸款效益責(zé)任制檔案，貸款放出后，貸款責(zé)任人要根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況隨時記入檔案，發(fā)現(xiàn)問題及時向貸款小組匯報，以 便及時采取防范或補救措施。第六，要實行信 貸崗位人員定期輪換，異地交流，并及時進行異地交叉檢查，定期與貸戶核對借據(jù)，防止信貸人員人為風(fēng)險。 （六）建立風(fēng)險抗衡機制，提高貸款抗險能力。五是建立統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機制。若催收無效，在有效追索期內(nèi)立即采取法律行動，對抵押物的接管要迅速，或盡快采取其他資產(chǎn)保全措施，直至有效地全部收回貸款本息。貸款的審批程序應(yīng)該堅持前后臺分離的原則，強化審批環(huán)節(jié) 之間的相互制約和上下級報告制度，強化貸款的審貸部門分離，實現(xiàn)橫向制約。三是完善貸款管理制度，改進信貸管理手段。聯(lián)社信貸部門要把貸款規(guī)范化管理、信貸政策制度落實情況以及信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況的檢查制度化，基層信用社對貸款跟蹤管理要做到經(jīng)?；?。根據(jù)審貸分離原則，對貸款運作的不同環(huán)節(jié)，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查等職能分解為貸款調(diào)查崗、貸款審查崗、貸款審批崗、貸款監(jiān)督崗、貸款檢查崗，調(diào)查崗由貸款責(zé)任人擔(dān)任，審查崗由各社信貸員擔(dān)任（信貸員是貸款責(zé)任人時，由各社主任作為審查人），審批崗由各社貸款管理小組承擔(dān)（貸款責(zé)任人在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，審批崗由各社主任擔(dān)任），監(jiān)督崗由各社委派會計承擔(dān)，檢查崗由聯(lián)社貸款檢查組、業(yè)務(wù)科、稽核科和指定的信貸檢查專班及管片（戶）責(zé)任人或貸款責(zé)任人共同承擔(dān)，并明確各自職責(zé)。對貸款第一責(zé)任人實行包放、包管、包收、包效益、與工 資獎金掛鉤的“四包一掛”責(zé)任制，建立存量貸款清收盤活責(zé)任制，嚴格考核獎懲兌現(xiàn)，實現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有機結(jié)合，最大限度地降低貸款風(fēng)險，提高貸款使用效益。在信用社外部，可建立信用社貸款司法監(jiān)督制。四是強化考核獎罰機制。貸款發(fā)放主要是接收客戶申請，提出貸款建議，并具體負責(zé)對貸款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督、檢查和催收。信用社改革時期貸款風(fēng)險是難以避免的，因此，建立必要的信貸資金補償和轉(zhuǎn)化機制，是確保改革時期信用社資金安全的有效舉措，根據(jù)風(fēng)險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取財政補償、風(fēng)險補償金抵償、抵（質(zhì)）押 物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失?？蛻粜庞玫燃壴u判應(yīng)當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務(wù)風(fēng)險程度、客戶 經(jīng)營風(fēng)險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務(wù)風(fēng)險程度、經(jīng)營風(fēng)險程度和道德風(fēng)險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。二是實行存貸掛鉤，借款單位申請貸款時，要首先將自籌措資金存入信用社一定比例后，再可對其發(fā)放貸款，以實行借貸雙方的相互制約。 （五）提高風(fēng)險識別預(yù)測水平，完善信貸風(fēng)
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