銀行財會工作監(jiān)管制度(完整版)
【正文】 機構(gòu)設(shè)置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報告 第八章 考核與獎懲 第九章 附則 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 為進(jìn)一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加大財會監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來財會工作的改革與發(fā)展，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，重新修訂了《中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度》（以下簡稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下： 一、此次修訂的主要內(nèi)容 （一）章節(jié)的增加。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。隨著財會管理內(nèi)容的不斷擴延，業(yè)務(wù)品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會計風(fēng)險隱蔽性愈來愈強，風(fēng)險控制難度日益加大。 （二）合理設(shè)置機構(gòu)和配備人員。 四、關(guān)于制定業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實施細(xì)則問題 《監(jiān)管制度》是《中國ⅩⅩ銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》（農(nóng)銀發(fā)〔 2021〕 78 號）規(guī)定的細(xì)化，等同于財會部門自律監(jiān)管實施細(xì)則。 第四條 財會監(jiān)管工作要堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各負(fù)其責(zé)、獎罰分明”的原則，實行“一級管理一級，一級對一級負(fù)責(zé)”的管理方式。 第九條 財會監(jiān)管人員應(yīng)具備下列條件。 （五）負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)轄屬單位財會監(jiān)管工作的開展。 （五）有權(quán)越級向上級主管部門反映相關(guān)情況。 第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營業(yè)機構(gòu)計算機會計處理操作情況。 第六章 監(jiān)管工作要求 第二十四條 各級行財會部門應(yīng)按年 制定財會監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標(biāo)，突出重點，按期分步作出安排，有計劃、有目標(biāo)、有步驟地組織和開展財會監(jiān)管工作。 第二十七條 財會監(jiān)管人員在工作時，必須認(rèn)真登記監(jiān)管工作底稿。 第三十條 監(jiān)管工作報告采取書面形式，逐級上報。專項監(jiān)管報告按上級行規(guī)定時間上報。 第三十八條 本制度的解釋權(quán)屬于中國ⅩⅩ銀行總行。 第四十條 本制度于ⅩⅩ年 1 月 1 日起執(zhí)行。 第三十四條 各級行應(yīng)建立健全財會監(jiān)管員崗位責(zé)任制和考核制。各級行財會監(jiān)管員按季度向本行財會部門提交監(jiān)管報告。 第二十八條 財會監(jiān)管人員應(yīng)堅持原則，實事求是，廉潔奉公，對監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要及時下達(dá)整改通知并監(jiān)督限期糾 正。縣（市）支行財會監(jiān)管員每季對轄屬機構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。 第二十條 組織開展調(diào)查研究，總結(jié)推廣財會工作先進(jìn)經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動財會工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位貫徹落實 國家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國ⅩⅩ銀行各項財會制度、辦法及規(guī)定情況。 第十二條 財會監(jiān)管人員的工作權(quán)
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