學校內部控制管理制度(完整版)
【正文】 門根據(jù)自身的實 際際情況編制下年度較詳細的 經(jīng)經(jīng)費預算方案，由財務部門 匯匯總后，經(jīng)校長辦公會審議 后后，上報區(qū)領導。 預算調整的 審審議：對部門預算執(zhí)行人或 編編制人提出的調整申請數(shù)， 應應經(jīng)過校長辦公會議審議， 提提出審議意見，擔任審議的 部部門和人員應由校領導指定 ，審議意見應包括對申請同 意意、反對或補充修改的內容 等等。 3 / 9 二、保持現(xiàn)有銀行 存存款開戶的情況，如有需要 ，需另設帳戶，包括銀行匯 票票存款、信用證存款、外埠 存存款、外幣存款等，必須由 校校領導集體討論而定，并報 批批上級領導。 四、建立貨幣資金職務分 離離制度，完善出納人員崗位 責責任制，出納人員必須根據(jù) 經(jīng)經(jīng)過審簽的記帳憑證來支付 和和保管貨幣資金，不得兼任 稽稽核工作，嚴禁未經(jīng)授權的 部部門和人員來辦理貨幣資金 或或直接接觸貨幣資金。月末編制存貨收、 發(fā)發(fā)、存明細表，與財務部門 進進行帳、卡、物核對。加強固定 資產管 理理、保養(yǎng)、維修，使固定資 產產在規(guī)定的使用年限中能正 常6 / 9 常的運行，以提高固定資金 的的使用效果。購 入入的固定資產，須由專人進 行行驗收，并在驗收單上簽字 同同意，方可入帳。 三、配備合格人員辦理工程 項項目業(yè)務，配備專職會計人 員員辦理工程項目會計核算業(yè) 務務，對工程項目業(yè)務建立嚴 格格的授權批準制度，審批人 不不得超越審批權限，只能在 授授權范圍內進行審批，經(jīng)辦 人人應當在職責范圍內，按審 批批人的批準意見辦理項目業(yè) 務務。 會計報表的編制與報送內 部部控制 一、會計報表是反 映映單位在一定時期的財務狀 況況，經(jīng)濟活動成果和現(xiàn)金流 量量。 三、編制和報送的財務 報報告，應當根據(jù)國家統(tǒng)一會 計計制度規(guī)定的格式和要求， 做做到數(shù)字真實、計算準確、 內內容完整、說明清楚、會計 報報表附注說明，應做到項目 齊齊全，內容完整。 8 / 9 五、組織相關人員對工程 項項目編制的預算進行審核， 重重點審查編制依據(jù)、項目內 容容、工程量計算、定額套用 等等是否真實、完整、準確。 四、年度進 行行固定資產盤點，是保護財 產產安全、完整的必要控制手 段段，盤點工作應由負責保管 、 記帳等不同職能的人員以 及及與固定資產無關的其他局 外外人共同擔任。固定資產使用部門建立固 定定資產卡片，需詳細記錄固 定定資產實物數(shù)量、價值、使
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