【正文】 工作計劃 第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況 組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理； 第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能： 在了解公司經(jīng)營、財務核算、內(nèi)部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方 面的重要作用。積極開展 跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。 被審單位要求：根據(jù)審計要求準備好相應的憑證、賬簿、報表以及制度、合同 、預決算等審計人員需要的資料文件，配合審計人員的了解、詢問和調(diào)查，如實反映。 ，提高認識。 (1)檢查學校收費情況。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項目的實施堅持科學決策、嚴密程序、標準管理、陽光監(jiān)督的原則。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責任審計制度，凡離任的校長及主要負責人，都必需通過經(jīng)濟責任審計后才能離崗或輪崗。 3 月份、 5 月份參加省、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的 2021 組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務培訓。 企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學有 效。 經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。對部分學校進行校長任期經(jīng)濟責任審計。 ，加強撤并學校國有資產(chǎn)的審計，防止教育資源的流失，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。 (2)加強對支出的審計。切實加強教育內(nèi)審工作 的領(lǐng)導，認真落實教育審計職能，主要負責同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作 ,認真落到實處。 根據(jù)審計計劃，你公司的審計時間范圍為：年月到年月，請準備好相應期間的以下資料備查： 會計憑證、賬簿、會計報表、稅務報表和內(nèi)部管理報表，包括電算化資料； 相關(guān)財務和管理內(nèi)控制度、流程； 存貨、固定資產(chǎn)盤點表或清單； 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 主要的融資、投資、銷售、采購、施工及相關(guān)合同； 主要工程或投資的預決算資料（如需）； 其它需要的資料文件。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。 今年重點做好以下幾項工作 : 一、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能 全年計劃對 4 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計 結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程 成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕 投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、