蘇寧電器連鎖店物料專員培訓-預算管理(完整版)
【正文】 制的內容 第 一部分： 全面預算管理的概述 1 全面預算管理的意義 第一部分：全面 預算管理的概述 ?對于以利潤為目標導向的企業(yè)而言； ?駕馭外部環(huán)境不確定性，減少決策的盲目性和隨意性，提高公司整體績效和管理水平。預算管理委員會主持召開的預算會議是公司重要活動，是各部門主管參加預算目標的確定、對預算進行調整的主要形式。 （ 3）裝修類費用包括行政費用（行政辦公維護費、綠化保潔、安全保衛(wèi)、設施設備維護費）、信息費用（信息設備維護費）和裝修費用，不再單獨追加預算，全部在維修基金中體現 2 專項預算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預算編制和預算調整 重裝店 （ 2） 維修基金說明： 維修基金主要分為三大塊：重裝店的裝修費、店面的日常維護費及外立面裝修。 09年擬上線業(yè)務招待費、差旅費、交通費、福利費 調整原則： /分公司：同一費用同一月度總額不變 ：同一中心同一費用同一月度總額不變 按預算調整的發(fā)起原因： 3 預算調整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調整 SOA預算調整分類 （ 2） （ 2）費用項目間調劑 適用范圍： ①行政費用中的電費、中央空調使用費和其他能源費間調劑 ②物流五項費用間調劑（汽車固定費用、汽車油耗費、汽車維修費、零售配送費和調撥費） ,僅允許零配調撥費調至汽車費用 ③差旅費和交通費之間調劑 調整原則： 同一責任中心同一月度涉及調整的幾項費用合計不變 3 預算調整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調整 SOA預算調整分類 （ 2） （ 3）月度間調劑 適用范圍：對年初編制經營計劃要求分解到月的項目，對分解不盡合理的可進行月度間調劑 調整原則：同一責任中心同一費用年度總額不變 注：以上三類調整有交叉的，分別進行申請 3 預算調整 —— SOA 第二部分：預算編制和預算調整 SOA預算調整分類 （ 2） （ 4）預留調控額度 ①大區(qū)總經理額度調撥 適用范圍：大區(qū)下屬責任中心非總部集中管理的經常性費用項目預留的額度。 Copyright suning appliance 2020 Thanks176。 公司該品類銷售額 公司該品類返利額） 3 各指標考核口徑 第三部分：連鎖店考核制度 門店費用：門店可控費用 （ 3） ?薪酬費用：指門店下各崗位人員月度薪資、市內交通費等費用 月度薪資：門店下發(fā)生工資、社會統籌、公積金、福利費用等； 員工相關：門店下發(fā)生的員工活動經費； 其他：門店下發(fā)生的市內交通費； ?行政費用：連鎖店可控行政費用僅指門店發(fā)生的通訊費（含分機、直線、移動電話）、電費、其他能源費（水費）、綠化保潔費、勞動保護費（服裝費）、行政辦公易耗品等； ?店面物料：指店面發(fā)生的布展、裝飾、銷售相關物料等，包含看板類、進小區(qū)相關費用等。若維修方案預計費用超過店面預留的維修基金時，則申請維修基金總部額度調撥。預算管理部在一個工作日內提供電器銷售月度分解表，營銷計劃考核部兩個工作日內反饋 2 專項預算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預算編制和預算調整 重裝店 （ 2） 重裝店管理思路： 銷售收入方面：沿用 2020年方式，不單獨追加銷售計劃，包含在 2020年度銷售計劃中，但是原則上重裝后當月銷售增長應達到重裝當月計劃的 30% 毛利方面：重裝店在 09年的操作模式為，費用和毛利實行同步追加，即重裝不僅要彌補產生的費用，還要達到 20%以上的凈利。各個預算項目相互銜接，形成一個完整的體系。從內容上，主要包括了經營預算、財務預算、資金預算、采購預算、稅金預算、資本性支出等預算。但在 2020年，總部不再單獨追加毛利計劃，僅體現在 2020年度的計劃中 2 專項預算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預算編制和預算調整 重裝店 （ 2） 重裝店管理思路： 費用方面： 09年所有的費用均嚴格按照收支計劃明細進行追加預算。 2 專項預算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預算編制和預算調整 重裝店 （ 2） 重裝店預算流程： 預算管理部在重裝開業(yè)前 15天，下發(fā)重裝店預算表樣，分公司財務在收到預算表樣后與相關業(yè)務部門核實并填報預算費用，在 5個工作日內上報預算管理部，預算管理部根據裝修類費用的標準及店面維修基金的額度審核預算表中裝修類數據。 3 各指標考核口徑 第三部分：連鎖店考核制度 門店凈利 （ 4） 門店凈毛利＝門店毛利額 —門店可控費用。
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