【正文】 39 表 7 項(xiàng)目盈虧平衡分析表 年份 單 位 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)銷售量 噸 /年 235 132 132 131 131 130 131 131 132 132 130 盈虧平衡點(diǎn)的銷售價(jià)格 元 /公斤 3 8 0 9 7 6 1 0 2 8 5 盈虧平衡點(diǎn)的單位變動(dòng)成本 元 /公斤 8 5 1 5 2 8 5 0 1 5 5 盈虧平衡點(diǎn)的單位固定成本 元 /公斤 6 3 9 0 3 0 3 4 0 3 0 盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 % 86.9 56.4 53.7 54.2 52.2 52.5 52.2 51.4 51.4 51.4 52.2 項(xiàng)目生產(chǎn)安全余度 % 11.2 43.6 46.3 45.8 47.8 47.8 47.8 48.6 48.6 48.6 47.8 注：安全余度＞ 30%，生產(chǎn)設(shè)計(jì)量抗風(fēng)險(xiǎn)能力為強(qiáng)，＜ 10%為弱。 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 % ，生產(chǎn)安全余度 % ，在生產(chǎn)能力方面具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 不確定分析 1 、盈損平衡點(diǎn)分析。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為 40 萬(wàn)元 / 人 項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，年產(chǎn) 茯苓 2021噸，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入 2800 萬(wàn) 元。 固定資產(chǎn)折舊率：房屋建筑為 % ，生產(chǎn)儀器設(shè)備為 10% ，檢測(cè)儀器設(shè)備、工具為 15% 。 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 支行等銀行對(duì) 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司綜合經(jīng)營(yíng)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)用效益、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、信用狀況、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及發(fā)展前景等指標(biāo)的分析、評(píng)估和審計(jì)，給公司信用等級(jí)評(píng)定為“ A”級(jí)。 貸款償還計(jì)劃 本項(xiàng)目 向商業(yè)銀行 200萬(wàn)元，計(jì)劃貸款期限為一年，即在茯苓采收銷售后，項(xiàng)目已獲得收益時(shí)，本金及利息一次支付。不斷提高銷售人員的業(yè)務(wù)水平，按照公司制訂的年度計(jì)劃進(jìn)行分工，要求各銷售人員在完成銷售任務(wù)的同時(shí)兼顧企業(yè)形象，不斷提升企業(yè)知名度。 加強(qiáng)項(xiàng)目資料管理，所有施工圖紙、工程變更、隱蔽工程檢查、竣工驗(yàn)收等交工資料均應(yīng)及時(shí)整理、歸檔，以防遺失。為確保項(xiàng)目建設(shè)有條不紊的進(jìn)行、工程質(zhì)量和工程造價(jià)得到有效的控制，擬成立建設(shè)指揮部，全權(quán)負(fù)責(zé)新生產(chǎn)線的各項(xiàng)建設(shè)事宜，種植基地建設(shè)由公司原有的基地管理部負(fù)責(zé)。年平均日照時(shí)數(shù)為 小時(shí)； 7月份日照時(shí)數(shù)最多，平均為 243 小時(shí)； 2 月份日照時(shí)數(shù)最少，平均為 70 小時(shí)。02′—28176。 17 級(jí)別 指標(biāo) 一級(jí) （出口純白塊碎） 二級(jí) 三級(jí) （赤黃塊） 色澤 純白 白混黃 混黃 規(guī)格 長(zhǎng)或?qū)?26cm，厚 1cm，正方塊60%，三角或骨牌塊占 40% 大小不一 大小不一 光潔度 光潔紋細(xì) 糙紋 無(wú)要求 水分 15%（烘干） 18%（曬干） 18% 雜質(zhì) 無(wú)雜，無(wú)黃 少量黃、黑絲 黃、有黑絲和極少量木質(zhì)、無(wú)沙 （ 5） 茯苓皮的感官指標(biāo)應(yīng)符合 下 表的規(guī)定。 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 一 級(jí) 二 級(jí) 三 級(jí) 等 外 級(jí) 直 徑 ≥ 10 cm ≥ 10 cm ≥ 5 cm ＜ 5 cm 重 量 ≥ 1 kg ≥ 1 kg ≥ kg ＜ kg 15 質(zhì) 地 皮細(xì)、肉白，體結(jié)實(shí)，無(wú)泥沙。 14 采 收與加工 一般當(dāng)年 春季或 6～ 7 月接種， 當(dāng)年秋冬季或 翌年 6～ 7 月成熟。茯苓感病后，流出黃色黏液，有臭味。接種后覆土 4～ 7 厘米厚，堆成饅頭狀； 13 苓場(chǎng)管理 接種后都要經(jīng)常檢查，及時(shí)修溝排水，防止雨水浸漬和覆土被水沖刷。 在冬季或次年 3～ 6 月， 選擇晴天， 把松蔸周圍 1米內(nèi)的雜草鏟除，在樹(shù)蔸上削去大部分樹(shù)皮，只剩下間距相等的 4 條一指寬樹(shù)皮，直徑 3 厘米以上側(cè)根也要削去大部分樹(shù)皮，只留下一條樹(shù)皮與樹(shù)蔸留皮相連，以便傳播菌種。 坡向 。 品質(zhì)優(yōu)良 由于應(yīng)用本項(xiàng)技術(shù)，使得茯苓在整個(gè)生長(zhǎng)過(guò)程都處在原生態(tài)環(huán)境中，完全符合國(guó)家 GAP的生產(chǎn)要求，產(chǎn)出的茯苓具有 產(chǎn)量高， 10 色澤白嫩、肉質(zhì)堅(jiān)韌、可塑性強(qiáng)、無(wú)農(nóng)藥農(nóng)肥殘留、多糖成分高的特點(diǎn) 。 項(xiàng)目原材料充足且廉，成本低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。茯苓成本的提高，使茯苓種植幾年都處于虧損狀態(tài)，農(nóng)民種植茯苓得不償失，藥農(nóng)看行情不妙，導(dǎo)致許多人棄種或者少種，產(chǎn)量隨之大幅減少。 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀 茯苓 系常用中藥材 “ 八珍頭 ” 之一，可食用可入藥， 據(jù)醫(yī)藥部門統(tǒng)計(jì)，全國(guó)每年大約需要 2萬(wàn)余噸干茯苓。為多孔菌科臥孔屬 植物 茯苓 [Poria cocos（ Schw．） Wolf]的菌核，為低等植物，是寄生在松樹(shù)上的真菌。為了節(jié)約森林資源，保持生態(tài)， 本項(xiàng)目通過(guò) 利用 和諧縣 縣現(xiàn)有的大量 松樹(shù)蔸栽培茯苓，減少原木砍伐，變廢為寶，增加茯苓產(chǎn)量，減輕白螞蟻危害農(nóng)林作物，是符合國(guó)家倡導(dǎo)的發(fā)展節(jié)約型社會(huì)的重要舉措，達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目的，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。所以，國(guó)家“十一五”高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃把推進(jìn)現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加快現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步列為“十一五”重大專項(xiàng)。 1 目 錄 第一章 項(xiàng)目意義和必要性 ..................................................................................................... 1 現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì) ..........................................................1 .................................................................................... 1 ................................... 1 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 ..........................................................3 將松蔸變廢為寶，有利于節(jié)約森林資源 ........................................................... 3 有利于帶動(dòng)產(chǎn)供銷一體化經(jīng)營(yíng) ......................................................................... 3 市場(chǎng)分析 ................................................................4 ........................................................................................... 5 ................................................................................. 6 第二章 項(xiàng)目技術(shù)基礎(chǔ) ............................................................................................................ 7 知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 ............................................................7 知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 ............................................................8 生產(chǎn)技術(shù)特點(diǎn) ............................................................8 技術(shù)比較優(yōu)勢(shì) ............................................................9 成本低 ............................................................................................................ 9 栽培管理更容易，實(shí)現(xiàn)高效產(chǎn)出 ..................................................................... 9 品質(zhì)優(yōu)良 ......................................................................................................... 9 有利于生態(tài)環(huán)境保護(hù) ........................................................................................10 重要意義和作用 .........................................................10 第三章 項(xiàng)目建設(shè)方案 ...........................................................................................................10 建設(shè)的主要內(nèi)容及產(chǎn)能規(guī)模 ................................................10 技術(shù)路線與技術(shù)特點(diǎn) ......................................................11 場(chǎng)地選擇 ........................................................................................................ 11 菌種制備 ........................................................................................................ 11 栽培方法 .............................................................................................