【正文】 術 要求 感觀指標 茯苓菌核的感官指標應符合 如下 表的規(guī)定 進行分級處理 。 皮、體較泡松，肉白，無泥沙。 體小，結實或泡松，肉白色或黃色，夾有少量泥沙。 品種 級別 指標 手工切制毛片 機器切制刨片 一級 二級 三級 統(tǒng)貨 規(guī)格 5cm 以上 35cm 以上 大小不一 1cm 以上 光潔度 光潔、細白 糙白 糙白、黃 光潔、糙白、黃 水分 18% 18% 18% 16% 雜質 無 少量黃邊、黑 絲 混黃、有黑 絲 無灰、無粉末 刀工 每 厚18 片以上，平整 每 厚15 片左右，平整 每張厚 （ 2） 茯苓精片、片絲的感官指標應符合 如下 表的規(guī)定。 級別 指標 一級 （出口小?。? 二級 （出口中?。? 三級 （統(tǒng)?。? 四級 （赤黃?。? 色澤 純白 純白 混白 混黃 規(guī)格 光潔度 光潔紋細 光潔紋細 糙白 糙黃 水分 16% 16% 18% 18% 雜質 無 無 有黃丁、黑絲 黃丁、有黑絲、有少量皮、木質、無沙 （ 4） 茯苓塊的感官指標應符合 下 表的規(guī)定。 級別品種 指標 二黃皮 茯苓皮 備注 規(guī)格 茯苓碎，大小不一，少量外皮 純外皮，大小無規(guī)則 光潔度 無要求 無要 求 水分 18% 18% 雜質 有赤黃、無沙 無沙 18 理化指標 理化指標應符合 下 表的規(guī)定。 50% 水 份（ %） ≤ 詳見感官指標 水溶性總糖含量（ mg/g） ≥ 30 多糖含量（ mg/g） 水溶性 ≥ 6 堿溶性 ≥ 500 蛋白質含量（ %） ≥ 2 不飽和脂肪酸含量（以碘值計） ≥ 50 三萜含量（ %） ≥ 灰分（ %） ≤ 衛(wèi)生指標 應符合 下 表的規(guī)定。 建設地點 項目建設地點位于 和諧縣 鎮(zhèn) ， 地處 124176。10′E，28176。25′N 之間，東西最大長度 68KM，南北最大寬度 45KM，全縣總面積 。 年平均氣溫為 ℃ ，冬季最冷月 1 月平均氣溫為 ℃ ，夏季最熱月 7 月平均氣溫為 ℃ ；極端最高氣溫為 ℃ ，極端最低氣溫為 ℃ ； 3 月下旬進入春季， 5 月下旬后期進 20 入夏季， 9 月下旬進入秋季， 11 月下旬進入冬季。一 般 11 月下旬開始出現(xiàn)初霜， 2 月底終霜，平均無霜期達 276 天。 年平均降水量為 ， 4—6 月平均降水量為 ，占年降水量的 44%；受季風影響，上半年各月降水量呈逐月增多，下半年各月降水量呈逐月減少； 6 月份降水量最多，平均為277mm； 12月降水量最少，平均為 49mm。 鎮(zhèn) 位于 和諧縣 縣東北部，距離 和諧縣 縣城 19 公里， 距 省 城區(qū) 80 公里。 平均 海拔 米，鎮(zhèn)內土質以紅土砂頁巖為主。 境內有成年 馬尾松 6 萬余畝，非常適宜 茯苓松蔸種植推廣 。根據建設內容，具體建設進度安排如下： 21 項目實施進度安排表 2021 年 （季度） 1 2 3 4 1 萬畝茯苓 GAP 生產基地 茯苓 良種繁育基地 、廠房 切制、加工、包裝、曬場及烘干廠房 公用輔助工程 品牌建設 建設期管理 南方省 鑫 隆 農業(yè)開發(fā)有限公司為本項目建設單位，公司董 事長 熊尚肆 是 本項目建設的第一負責人，對項目建設負首要責任。建設指揮部領導由公司高層管理人員擔任，成員主要為工藝及設備方面的技術人員。 項目實施過程中切實建立和落實項目建設行政領導責任制、項目法人制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制，確保建設質量。嚴格財務制度，建設資金必須專戶存儲，?？顚Ｓ?，嚴禁挪用作他用，對項目資金到位、配套和使用情況要 定期檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正并嚴肅處理。 建立完善的工程驗收制度，隱蔽工程和中間驗收一定要在規(guī)定的時間由有關人員認真查驗，項目建成后要按國家有關規(guī)定及時組織驗收，驗收責任人應在驗收報告上簽字以示負責，項目竣工驗收后方可交付使用。 運營管理 23 項目建設能 否最終實現(xiàn)投資預期目的，運營是關鍵。 基地管理：重視優(yōu)良品種的引進，選用抗病蟲害能力強、高產優(yōu)質的優(yōu)良品種；技術人員應及時跟蹤基地生產情況，在種植技術、施肥方法、病蟲害防治方面給予技術指導；基地管護工人隨時做好田間生產管理記錄，內容包括生產地塊編號、種植面積、播種（移栽）時間、土壤耕作及施肥情況、病蟲草害防治情況；儲運人員應做好收獲記錄、交售記錄等。 技術管理：在項目運營過程中，應加強各種原藥材的藥用成分及其種植工藝的研究開發(fā)，豐富企業(yè)的技術儲備。 營銷管理：銷售管理主要以完成公司銷售計劃、提高經營效益、樹立企業(yè)良好形象為目標。 24 人員管理：建立全面的人才觀，根據公司發(fā)展需要，有效地利用 企業(yè)有限的資源；通過制定嚴格的員工培訓計劃及考核辦法，不斷提高員工的業(yè)務水平與能力；通過對員工的培訓、開發(fā)、考核、評價以及制定合理的薪酬福利制度等對員工進行有效激勵，以提高群體工作績效，進而達到提高組織工作效率、提高公司核心競爭力的目的。 投資估算 經估算，項目 總投資 1758 萬元 ；其中固定資產投資 為 1100萬元， 含 土建工程、設備購置 、安裝及技術開發(fā)推廣 等 ；流動 25 資金 投資 658 萬元 ，包括土地租賃、農資、 栽培管理、 人員工資福利、 采收加工、項目管理辦公費等 。 資金籌措方案 26 本項目總投資 1758 萬元。 申請 國家高技術產業(yè)化項目資金 300 萬元； 地方財政配套資金 150 萬元，分別為省財政 50 萬元，宜春市、 和諧縣 縣 兩級 各 50 萬元； 商業(yè)銀行貸款： 200 萬元，年貸款利率為 %； 建設 單位自籌資金 1108 萬元。 第五章 環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應 環(huán)境保護 本項目按照國家 GAP 生產標準，開發(fā)建設藥用基地， 技術基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展。 27 資源綜合利用 “茯苓松蔸 無斷根 種植新技術” 的大面積推廣運用， 利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實現(xiàn)了廢物再利用， 節(jié)約大量原木材資源 ， 且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時間就可全部腐爛，腐爛的物質又可以化解為林地的營養(yǎng)成分，促進了林地的良性循環(huán)。 節(jié)能與原材料供應 本項目由于利用 廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓， 無需利用松木進行種植，節(jié)約 大量原木材資源 ， 且在種植過程中不需要追施化肥及使用農藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項目，完全符合 《國家發(fā)展改革委關于加強固定資產投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資 [2021]2787號） 的 要求。相關邊緣技術主要以有償轉讓方式取得，主要核心技術由利用自身實力和聘請有關專業(yè)人員解決，知識產權歸公司所有。 項目負責人情況 本項目負責人為公司董事長兼總經理 ， 年畢業(yè)于 農校園藝專業(yè)，高級農藝師，現(xiàn) 任有限公司董事長，浙江省茶產業(yè)協(xié)會副會長，中國茶葉學會理事長。 29 第七章 項目財務分析、經濟分析及主要指標 分析依據 項目建設經營期初定 11 年，并按 10 年周期對項目進行經濟分析。 項目建設規(guī)模為 建設 10000 畝的松蔸茯苓生產基地 ， 年產茯苓 2021噸，按近 10 年的茯苓平均價格并參考近期河北安國、安徽亳州及 南方省 樟樹等各大中藥材專業(yè)市場行情， 產品銷售價格為 14 元 /公斤 ，可獲年銷售收入 2800 萬元 。其中：生產人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。 無形資產攤銷：無形資產按 10 年攤銷。其中，城市建設維護稅按增值稅 7% 核算，教育附加費按增值稅 3% 核算，防洪費 按增值稅 1% 核算。 生產成本與費用 根據測算，項目達標生產后 ， 年生產成本 萬元。 具 體 見 《 項目成本費用測算表 》 （附 表 6） 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入。 稅金。 利潤 。 詳見《利潤表》（附表 3） 財務評價 投入產出。 全員勞動生產率。年。根據測算，項目投資回收期為 年（包括建設期 12 個月）。根據測算，項目內部收益率為 % 。根據測算，項目投資凈利潤率為 % 。根據測算，盈虧平衡點銷售量為 噸 / 年，盈虧平衡點銷售價格為 元 / 公斤 ，盈虧平衡點單位變動成本為 元 / 公斤 ，盈虧平衡點生產能力利用率 % ，項目生產安全余度為 % （大于 30% ，項目生產能力抗風險為強）。以銷售價格、變動成本、固定成本為變動因素，以凈利潤變化為考核目標，項 目達產年份時的銷售價格、變動成本、固定成本對凈利潤的敏感系數分別為 % 、－ % 、－ % （變動因素對凈利潤變動的敏感系數是指 100 ＊凈利潤百分比變化量 / 變動因素百分比變化量，絕對值越大敏感性越大，正值為正相關，負值為負相關。 結論與建議 32 項目總投資 1758 萬元，達產后，預期銷售收入 2800 萬元、稅收 364 萬元、凈利潤 萬元，具有良好的投入產 出比、投資規(guī)模和投資收益。 項目內部收益率 % ，投資凈利潤率 % ，符合并超過行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 銷售價格和原料價格對項目利潤有很大影響，是對利潤生產影響的主要因素。 銷售價格和變動成本（主要為原料成本）每 變動 1 個百分點，凈利潤將變化 % 和－ % ，產品銷售價格和原料采購價格對項目利潤影響巨大。 33 表 1 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 建 設 期 第 211 年 一 總投資 1758 658 固定資產投資 1100 流動資金 658 658 二 資金籌措 1758 658 申請 國家高技術產業(yè)化項目資金 300 省財政資金 50 地方財政配套資金 100 宜春市財政資金 50 上高縣財政資金 50 立項單位向 商業(yè) 銀行貸款 200 立項單位自籌資金 1108 658 34 表 2 項目總投資預算表 科目 金額（萬元） 支出根據及理由 固 定 投 資 辦公檢測樓 建筑面積 1800 平方米，用于日常辦公、產品質量檢測室 廠房、倉儲、道路、生產設施 倉庫、曬場 80 萬元，道路40萬元，加工廠 100 萬元，宿舍、水電等設 施 80 萬元 生產設備 切制、篩選、烘干設備 300萬元，質量檢測設備 60萬元 技術開發(fā)及其它費用 品種鑒定，提純及繁育 30 萬元，研究制定茯苓標準操作規(guī)程（ SOP） 80 萬元，其它費用 萬元。