【正文】 利 息 年貸款利率為 % 流 動 資 金 投 入 土地 1 萬畝土地租賃費（ 200 元 /畝） 原輔材料 制備培養(yǎng)基材料，菌種提純、容器、一次性接種工具等 燃料動力 辦公、加工能耗等 人員工資福利 生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均 工資福 利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元 運輸費 產(chǎn)品從基地發(fā)往江西樟樹、安徽亳州、河北安國等貨運費 辦公差旅費 用于項目管理、日常辦公 科研投入 對新技術(shù)進(jìn)行完善開發(fā)費用 品牌建設(shè) 創(chuàng)建茯苓及公司品牌及宣傳費用 35 表 3 利潤表 單位：萬元 年 份 2021年 2021年 2021 年 2021 年 … 2020 年 合計 總收入 2800 2800 2800 2800 ? 2800 30800 綜合稅金及附加 364 364 364 364 ? 364 4004 總成本費用 1758 ? 9258 利潤總額 678 ? 17538 未分配利潤 678 ? 17538 36 表 4 現(xiàn)金流量表（全部資金） 單位：萬元 序號 項 目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 20212021 2020 年 合計 1 現(xiàn)金流入 2800 2800 2800 2800 ? 2800 30800 產(chǎn) 品 銷 售收入 2800 2800 2800 2800 ? 2800 30800 收 回 墊 支流動資金 80 80 80 80 ? 80 80 2 現(xiàn)金流出 3776 1670 1667 1664 1649 固 定 資 產(chǎn)投資 1100 ? 1100 流動資金 658 658 658 658 ? 658 658 經(jīng)營成本 1654 648 645 642 ? 627 8054 銷 售 稅 金及附加 364 364 364 364 ? 364 4004 3 凈 現(xiàn) 金 流量 976 1130 1133 1136 ? 1121 4 累 計 凈 現(xiàn)金流量 976 154 1287 2423 ? 投資回收期 年 (含 1 年建設(shè) 生產(chǎn) 期 ) 37 表 5 項目總投資、折舊、攤銷構(gòu)成表 單位：萬元 序號 年份 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 一 固定資產(chǎn) 當(dāng)年投入 累計投入 當(dāng)年折舊 累計折舊 857 資產(chǎn)凈值 二 無形資產(chǎn) 當(dāng)年投入 累計投入 當(dāng)年攤銷 累計攤銷 資產(chǎn)余值 三 流動資金 當(dāng)年投入 累計投入 四 當(dāng)年投資總額 五 累計投資總額 38 表 6 項目成本費用測算表 單位：萬元 序號 年份 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2020 項目 建設(shè) 期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 1 生產(chǎn)成本 原輔材料 燃料動力 直接人工 技術(shù) 費用 土地租賃費 2 銷售費用 3 管理費用 4 總成本費用 其中：折舊費 攤銷費 借貸利息 5 經(jīng)營成本 6 固定成本 8 變動成本 9 單位固定成本 10 單位變動成本 11 單位成本費用 39 表 7 項目盈虧平衡分析表 年份 單 位 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 生產(chǎn)期 盈虧平衡點生產(chǎn)銷售量 噸 /年 235 132 132 131 131 130 131 131 132 132 130 盈虧平衡點的銷售價格 元 /公斤 3 8 0 9 7 6 1 0 2 8 5 盈虧平衡點的單位變動成本 元 /公斤 8 5 1 5 2 8 5 0 1 5 5 盈虧平衡點的單位固定成本 元 /公斤 6 3 9 0 3 0 3 4 0 3 0 盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 % 86.9 56.4 53.7 54.2 52.2 52.5 52.2 51.4 51.4 51.4 52.2 項目生產(chǎn)安全余度 % 11.2 43.6 46.3 45.8 47.8 47.8 47.8 48.6 48.6 48.6 47.8 注：安全余度＞ 30%，生產(chǎn)設(shè)計量抗風(fēng)險能力為強，＜ 10%為弱。如何控制成本，確保產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格是經(jīng)營項目的關(guān)鍵。 項目第 11 年的凈現(xiàn)值分別為 1121 萬元，在設(shè)定的建設(shè)、經(jīng)營期內(nèi)在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 項目盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 % ，生產(chǎn)安全余度 % ，在生產(chǎn)能力方面具有較強的抗風(fēng)險能力。 項目投資回收期為 年，屬于合理范圍。如，變動成本對凈利潤的敏感系數(shù)值為 % ，指變動成本每增加 1% ，凈利潤將減少 % ）。 2 、敏感分析。 不確定分析 1 、盈損平衡點分析。 投資利潤率。 內(nèi)部收益率。 31 投資回收期。根據(jù)測算，項目全員勞動生產(chǎn)率為 40 萬元 / 人 根據(jù)測算，項目投資 產(chǎn)出比為 1 ： 。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實現(xiàn)銷售利潤 1690 萬元 。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實現(xiàn)稅收 364 萬元 。項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，年產(chǎn) 茯苓 2021噸，預(yù)期可實現(xiàn)銷售收入 2800 萬 元。其中：原輔材料 126 萬元，燃料動力 14 萬元， 人員工資福利 218萬元， 運輸費 50 萬元，辦公差旅費 10 萬元，土地租賃費 200萬元，固定資產(chǎn)折舊費 萬元 ， 稅金 364 萬元， 科研投入 20萬 元 ， 品 牌 建 設(shè) 投 入 10 萬元 等 。 30 評價和分析方法參照國家發(fā)改委《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) ( 第三版 ) 》進(jìn)行。 增值稅按 13% 核算，所得稅按 33% 核算。 固定資產(chǎn)折舊率：房屋建筑為 % ，生產(chǎn)儀器設(shè)備為 10% ，檢測儀器設(shè)備、工具為 15% 。 項目定員 70 人 。 項目建設(shè)期 12 個月，起止時間為 2021 年 1 月至 2021 年 12 月。 在擔(dān)任 公司董事長期間，積極支持公司經(jīng)營班子開拓創(chuàng)新，使企業(yè)的總產(chǎn)值在兩、三年內(nèi)翻了一番，并在公司范圍內(nèi)形成了重視科技和產(chǎn)品開發(fā)、積極開拓、 努力進(jìn)取和團(tuán)結(jié)向上的良好風(fēng)氣。 中國農(nóng)業(yè)銀行 支行等銀行對 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司綜合經(jīng)營素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運用效益、經(jīng)營現(xiàn)金流量、信用狀況、競爭優(yōu)勢及發(fā)展前景等指標(biāo)的分析、評估和審計，給公司信用等級評定為“ A”級。 第六章 項目法人基本情況 項目法人情況 本項目法人單位為 省 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司， 法人代表： ；公司于 2021 年創(chuàng)建， 屬私營企業(yè)，注冊資金 200 萬元 ， 經(jīng)過 3年多來的發(fā)展，公司現(xiàn)已擁有固定資產(chǎn)達(dá) 6000 多萬 28 元， 員工 120 人，其中中高級農(nóng)藝師 13 人，技術(shù)人員 23 人；公司自 2021 年從事中藥材生產(chǎn)，現(xiàn)有茯苓基地 2021 畝、黃梔子種植基地 500 畝、金銀花種植基地 400 畝、吳茱萸基地 600畝、丹參基地 800 畝等 ， 中藥材 基地面積 累 計達(dá)到 5000 多畝，積累 了豐富經(jīng)驗，在基地開發(fā)建設(shè)、經(jīng)營管理、技術(shù)人員、產(chǎn)品銷售上具有雄厚的實力。 徹底解決 茯苓 種植業(yè) 與林業(yè)的突出矛盾， 防止水土流失， 有效保護(hù) 茯苓產(chǎn)區(qū)生態(tài) 環(huán)境 ， 確保生產(chǎn)出符合國家 GAP標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)茯苓產(chǎn)品，保障 茯苓 這 一大宗中藥材的市場供應(yīng) ，促進(jìn)茯苓的深度開發(fā)應(yīng)用 。 基地 不需要施用化肥、 農(nóng)藥， 不產(chǎn)生污水，對廢棄物進(jìn)行統(tǒng)一收集，集中進(jìn)行環(huán)保處理， 不對環(huán)境產(chǎn)生污染，生產(chǎn)出來的藥材均 為綠色無污染產(chǎn)品； 本項目產(chǎn)品質(zhì)量嚴(yán)格按照 GAP標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 貸款償還計劃 本項目 向商業(yè)銀行 200萬元，計劃貸款期限為一年，即在茯苓采收銷售后，項目已獲得收益時，本金及利息一次支付。資金來源由國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金、地方財政配套資金