【正文】 分析稅收政策對(duì)養(yǎng)老金計(jì)劃設(shè)計(jì)產(chǎn)生怎樣的影響。監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管方式的改變對(duì)精算師的工作也會(huì)產(chǎn)生一定影響。(4) 人口老齡化使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，消費(fèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整，投資策略改變，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度也會(huì)發(fā)生變化，這些變化對(duì)從事保險(xiǎn)、投資、風(fēng)險(xiǎn)管理和社會(huì)保障的精算師的工作都會(huì)產(chǎn)生影響。這些傳統(tǒng)文化使人們對(duì)提供死亡和傷殘等保障類的商業(yè)保險(xiǎn)缺乏認(rèn)同感，年輕的父母不把購(gòu)買壽險(xiǎn)看成是對(duì)家庭的一種責(zé)任，遇到各種人身風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更多地借助于家族的力量共同抵抗。 (3) 在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，勞動(dòng)力流動(dòng)頻繁，資本市場(chǎng)活躍，投資回報(bào)率高，美國(guó)等國(guó)家的商業(yè)保險(xiǎn)適時(shí)推出萬(wàn)能型和可變?nèi)f能型保險(xiǎn)產(chǎn)品。3. 舉例說(shuō)明環(huán)境因素的改變?nèi)绾萎a(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。(2011年春)在我國(guó)，對(duì)精算工作產(chǎn)生影響的法律主要包括：《保險(xiǎn)法》、《公司法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《個(gè)人所得稅法》、和《道路交通安全法》等。在教育水平上，一般要求其成員具備正式的基礎(chǔ)教育和專業(yè)教育，同時(shí)，為了保證專門職業(yè)能夠隨著科技和社會(huì)的發(fā)展不斷更新其理論、知識(shí)和方法體系，其成員要保持持續(xù)不斷的后續(xù)學(xué)習(xí)，職業(yè)組織要為開展相關(guān)研究提供經(jīng)濟(jì)資助，保證為公眾提供有價(jià)值的服務(wù)。19世紀(jì)中后期，精算師的職業(yè)開始向非壽險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、社會(huì)保障等領(lǐng)域擴(kuò)展，其職業(yè)主要是對(duì)各種未來(lái)發(fā)展方案建立數(shù)學(xué)模型，預(yù)測(cè)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況，并提供中立的專業(yè)意見。針對(duì)第一類問(wèn)題，最優(yōu)方案時(shí)要在多種方案中做出選擇，通過(guò)估計(jì)不同方案下的結(jié)果與預(yù)期的偏差，考慮不同方案受風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，并選擇最穩(wěn)定的方案；針對(duì)第二類問(wèn)題，關(guān)鍵是尋找影響最大的因素，并給出合適的控制方案來(lái)減小偏差，這時(shí)精算師要構(gòu)造合理的模型來(lái)對(duì)各種因素的影響做定量描述，采用敏感度分析等方法來(lái)尋找關(guān)鍵變量，并針對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)因素的特征給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。在養(yǎng)老金計(jì)劃的設(shè)計(jì)中，精算師需要與計(jì)劃發(fā)起人充分溝通，明確計(jì)劃的設(shè)計(jì)目標(biāo)和原則，在此基礎(chǔ)上，考慮法律法規(guī)的限制，對(duì)計(jì)劃的類型、參保要求和覆蓋范圍、籌資方式和籌資水平、待遇水平及其調(diào)整、既得權(quán)益的確認(rèn)與管理等提出詳細(xì)的設(shè)計(jì)建議。2. 簡(jiǎn)述精算管理系統(tǒng)，并用精算管理系統(tǒng)框架示意圖說(shuō)明。精算師作為管理隊(duì)伍中的重要成員，他們擅長(zhǎng)和專注于將專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營(yíng)知識(shí)和對(duì)利益相關(guān)者的理解綜合起來(lái)，幫助團(tuán)體理解其決策將會(huì)帶來(lái)的財(cái)務(wù)影響。 精算師在保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)的監(jiān)管職能與其他金融機(jī)構(gòu)一樣，保險(xiǎn)公司受到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管。4. 如何應(yīng)用精算管理系統(tǒng)解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題？首先，明確問(wèn)題。 (2) 專門職業(yè)具備的要素包括知識(shí)相關(guān)要素、價(jià)值相關(guān)要素和組織性相關(guān)要素，具體包括： 1. 它的基本目的是為公眾及公眾利益提供服務(wù)；2. 它為成員個(gè)人提供支持，并提高成員集體的社會(huì)地位；3. 它是一個(gè)學(xué)習(xí)性的社團(tuán)，鼓勵(lì)研究，促進(jìn)成員之間的交流；4. 它的成員具有專業(yè)技能；5. 對(duì)那些在專業(yè)技能考試中達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)的成員，它經(jīng)常以簽名證書的形式給予資格證明；6. 它通過(guò)提供后續(xù)職業(yè)發(fā)展，幫助并要求成員保持職業(yè)技能；7. 它建立了成員所必須遵循的行為規(guī)范和實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)；8. 它擁有懲戒程序以保證成員遵守行為規(guī)范和維護(hù)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?？梢灶A(yù)測(cè)，在不久的將來(lái)，更多的領(lǐng)域需要精算師的參與。當(dāng)總精算師發(fā)現(xiàn)公司可能存在嚴(yán)重危害償付能力狀況的重大隱患，或在分紅保險(xiǎn)紅利分配等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人或受益人合法權(quán)益的，要及時(shí)向保監(jiān)會(huì)報(bào)告。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變、新法律法規(guī)的頒布執(zhí)行、人口分布和結(jié)構(gòu)的變動(dòng)、技術(shù)進(jìn)步以及消費(fèi)傾向的變動(dòng)、文化價(jià)值觀的改變等，都會(huì)對(duì)未來(lái)產(chǎn)生不確定的影響，而持續(xù)不斷的結(jié)果監(jiān)控與反饋正是適應(yīng)外部因素變化的最好手段。 影響精算工作的因素之間是相互聯(lián)系、相互影響的。這些價(jià)值觀可能通過(guò)政府法規(guī)來(lái)提體現(xiàn)，還有一些價(jià)值觀反映在公眾對(duì)一些問(wèn)題的普遍看法中。(1) 如果維持老年保障的待遇水平不變，則養(yǎng)老金、醫(yī)療保障和老年護(hù)理方面的成本就要增加，而分擔(dān)這些成本的勞動(dòng)力人口正在縮減，這使保障制度收不抵支不可持續(xù)。 (1) 國(guó)家法律法規(guī)的建立和變更會(huì)對(duì)精算師的工作產(chǎn)生重要影響。(4) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是對(duì)會(huì)計(jì)要素或業(yè)務(wù)所涉及的定義、特征、確認(rèn)、計(jì)量和披露要求等所作的基本規(guī)范。設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)也要考慮稅收的影響，以使消費(fèi)者和保險(xiǎn)公司都能獲得收益。投資連結(jié)保險(xiǎn)的產(chǎn)生就是很好的例子。同時(shí)，新技術(shù)昂貴的開發(fā)費(fèi)用也增加了醫(yī)療和住院費(fèi)用保險(xiǎn)的索賠成本。精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)為精算師提供了專業(yè)保護(hù)，精算師可以以違反實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)為由拒絕客戶不合理的要求。經(jīng)濟(jì)周期還會(huì)對(duì)工傷險(xiǎn)的賠償成本產(chǎn)生影響。三個(gè)不同層級(jí)的法律規(guī)范是：法律，行政法規(guī)，地方性法規(guī)、自治條例和單行條例。將公司所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)分為業(yè)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)和非業(yè)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)沒有很好定義的問(wèn)題將意味著更多的損失和風(fēng)險(xiǎn)。(3) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。除了以上六大類風(fēng)險(xiǎn)以外，影響保險(xiǎn)公司未來(lái)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還包括：(7) 銷售風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的上述各個(gè)環(huán)節(jié)又可以分為以下三個(gè)部分：本環(huán)節(jié)的主要目標(biāo)；本環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容和方法；本環(huán)節(jié)的主要結(jié)果。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法更加廣泛和復(fù)雜，更多是建立在現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，直接對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行建模。9. 在精算實(shí)踐領(lǐng)域中，哪些是最具有共性的精算原理和方法？最初走上精算崗位的精算師，無(wú)論是在保險(xiǎn)公司工作還是在咨詢公司從事財(cái)務(wù)審計(jì)和咨詢的精算服務(wù)，主要的工作內(nèi)容是產(chǎn)品開發(fā)和準(zhǔn)備金評(píng)估兩類工作。實(shí)際上，精算管理系統(tǒng)本身就是精算問(wèn)題共性的一個(gè)范例。(5) 從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮。 風(fēng)險(xiǎn)至少要包含以下的幾個(gè)要素：(1) 出現(xiàn)不希望發(fā)生事件的可能性；(2) 出現(xiàn)不利結(jié)果的潛在可能；(3) 不確定的未來(lái)事件的成本；(4) 喪失經(jīng)濟(jì)保障的可能性；(5) 未來(lái)事件的不確定性；(6) 不利事件發(fā)生的概率。操作風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司內(nèi)部的欺詐、系統(tǒng)失靈或違法等事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，包括：(1) 人力資本風(fēng)險(xiǎn)；(2) 管理控制風(fēng)險(xiǎn)；(3) 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失靈影響公司正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；(4) 決策風(fēng)險(xiǎn)。(8) 費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。其目標(biāo)是評(píng)估重要風(fēng)險(xiǎn)的損失分布以及風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，其結(jié)果是得到凈風(fēng)險(xiǎn)敞口報(bào)告和重要風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)性模型。結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)報(bào)告、整合風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、統(tǒng)一的“風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性”定義與度量以及公司高層的一些行動(dòng)計(jì)劃。這也是一類與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的解決方案。5. 精算建模中的主要模型具有哪些基本特征？精算模型是為了解決精算問(wèn)題而存在，具有以下兩個(gè)主要特征：(1) 預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流。使用行業(yè)數(shù)據(jù)時(shí)，需要注意該數(shù)據(jù)是否符合本公司的實(shí)際情況，如果存在差異則應(yīng)調(diào)整。精算假設(shè)過(guò)程對(duì)于精算管理循環(huán)的設(shè)計(jì)解決方案和結(jié)果監(jiān)控兩個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)有所作用，精算假設(shè)是將作為模型輸入的實(shí)際歷史數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為模型的輸出結(jié)果，建立精算假設(shè)的過(guò)程本身也可以看作是一個(gè)精算管理的微循環(huán)。10. 說(shuō)明為什么要進(jìn)行模型校驗(yàn)和結(jié)果調(diào)校。例如，兩個(gè)模型的總誤差均為“3”，其中一個(gè)模型是由三個(gè)誤差“1 + 1 + 1”組成，而另一個(gè)模型是由三個(gè)誤差“10 – 13 + 6”組成，顯然，這兩個(gè)模型的實(shí)際效果是非常不同的。溝通的技巧主要有下面9個(gè)方面：(1) 從溝通對(duì)象的角度進(jìn)行思考，并考慮到其理解能力選擇語(yǔ)言表達(dá)或文字寫作的方式。許多精算報(bào)告和文檔都會(huì)涉及大量的數(shù)據(jù)和其他信息。(3) 對(duì)于假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)。 (2) 在負(fù)債評(píng)估中的精算假設(shè)包括評(píng)估過(guò)程中所應(yīng)用的各種假設(shè)，及其取值、處理方法和特殊說(shuō)明等。對(duì)于精算師來(lái)說(shuō)，最為重要的是認(rèn)識(shí)到現(xiàn)有已經(jīng)存在的大量工作基礎(chǔ)，只要現(xiàn)有的解決方案是可行的，就不要輕易進(jìn)行修改。 (1) 經(jīng)濟(jì)類假設(shè)。(4) 對(duì)解決方案本身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)變量之間的相關(guān)關(guān)系。這類數(shù)據(jù)是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，包括費(fèi)用數(shù)據(jù)、退?；虺掷m(xù)率數(shù)據(jù)、投資數(shù)據(jù)。(2) 多步抽樣。(6) 機(jī)會(huì)抽樣。(3) 醫(yī)療保險(xiǎn)的定價(jià)和經(jīng)驗(yàn)分析。這時(shí)，可以在1000種情形中隨機(jī)抽取100種情形進(jìn)行測(cè)試，如果結(jié)果滿意，則認(rèn)為1000種情形的利潤(rùn)波動(dòng)也不會(huì)有很大的差異。2. 如何理解經(jīng)驗(yàn)分析是精算管理循環(huán)中的結(jié)果控制與反饋環(huán)節(jié)。 (1) 相同點(diǎn)：精算費(fèi)用分析與會(huì)計(jì)成本核算均為保險(xiǎn)公司分析成本的方法。如對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行再保險(xiǎn)處理或使用衍生品來(lái)規(guī)避投資和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。6. 試選擇一個(gè)具體的經(jīng)驗(yàn)分析項(xiàng)目，說(shuō)明分析目的、內(nèi)容和方法。8. 經(jīng)驗(yàn)分析的目的。(7) 滿足監(jiān)管者的要求。10. 經(jīng)驗(yàn)分析的主要內(nèi)容在實(shí)務(wù)中常常只分析那些非常重要的活動(dòng)。2. 非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2. 數(shù)據(jù)。記錄分析的結(jié)果、解釋結(jié)果和揭示結(jié)果中的其他問(wèn)題。第三步，將按照流程分配的費(fèi)用與費(fèi)用驅(qū)動(dòng)因子聯(lián)系起來(lái)。整個(gè)產(chǎn)品開發(fā)過(guò)程包括產(chǎn)品定義、定價(jià)、測(cè)試、營(yíng)銷、宣傳，有些還會(huì)涉及核保和再保險(xiǎn)計(jì)劃。新業(yè)務(wù)價(jià)值，是指在某個(gè)報(bào)告期間銷售的新保單在簽單時(shí)的價(jià)值。利潤(rùn)與資產(chǎn)的比值又被稱為資產(chǎn)回報(bào)率，每個(gè)保單年度的資產(chǎn)回報(bào)率等于利潤(rùn)的現(xiàn)值除以資產(chǎn)的現(xiàn)值。(1) 死亡率。(5) 傭金。(10) 稅收及相關(guān)監(jiān)管費(fèi)用。(2) 能夠最大程度上使產(chǎn)品的價(jià)格達(dá)到最優(yōu)。在這一階段，相關(guān)部門的提前介入是十分必要的：(1) 精算部門保證產(chǎn)品的財(cái)務(wù)可行性；(2) 銷售管理部評(píng)估市場(chǎng)特點(diǎn)；(3) IT部門評(píng)價(jià)公司運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)是否能夠保證新產(chǎn)品的開發(fā)并充分評(píng)估成本和時(shí)效性問(wèn)題；(4) 核保人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類與產(chǎn)品人員確定核保標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)產(chǎn)品在開始投放市場(chǎng)后，即使能夠很好的符合開發(fā)時(shí)的預(yù)期，但真實(shí)的市場(chǎng)環(huán)境也可能很快就偏離這一理想狀態(tài)，所以在產(chǎn)品管理過(guò)程中，需要持續(xù)對(duì)產(chǎn)品及其市場(chǎng)表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)控，并重復(fù)評(píng)估。精算管理系統(tǒng)在產(chǎn)品生命周期各個(gè)階段有如下應(yīng)用： 1. 保險(xiǎn)產(chǎn)品生命周期的引入階段。3. 在保險(xiǎn)產(chǎn)品生命周期的衰退期。主要是保護(hù)投保人利益和維持市場(chǎng)穩(wěn)定。(7) 保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)。4. 合理性。(2) 凈保費(fèi)加成法首先確定凈保費(fèi)，然后根據(jù)精算現(xiàn)值相等的原則把費(fèi)用和預(yù)期利潤(rùn)分?jǐn)偟矫恳荒甑谋ＹM(fèi)中確定總保費(fèi)。如果結(jié)果與公司的利潤(rùn)指標(biāo)相差很遠(yuǎn)，則更換新的保費(fèi)重新計(jì)算，直到在新的保費(fèi)假設(shè)下能夠與公司的利潤(rùn)目標(biāo)更為接近。15. 保險(xiǎn)產(chǎn)品的生命周期的特征。由于缺乏阻止模仿的保護(hù)，競(jìng)爭(zhēng)者可以拷貝成功的新產(chǎn)品，并在市場(chǎng)上銷售，因此在成長(zhǎng)階段價(jià)格往往就下降。產(chǎn)品定價(jià)是一個(gè)需要反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程。 2. 解決方案。(2011年春) 負(fù)債評(píng)估的目的主要取決于利益相關(guān)者的需求。參考實(shí)際投資收益率、銀行存款利率和其他公司同類產(chǎn)品費(fèi)率，采用利潤(rùn)測(cè)試模型，經(jīng)過(guò)一系列敏感度測(cè)試，選擇利潤(rùn)較為穩(wěn)定的產(chǎn)品費(fèi)率。這個(gè)過(guò)程可能需要重復(fù)多次才能在各部門間達(dá)成共識(shí)：步驟一：產(chǎn)品開發(fā)團(tuán)隊(duì)初步擬定產(chǎn)品特性，并注明由高級(jí)管理人員或董事會(huì)設(shè)定的利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)；步驟二：使用數(shù)學(xué)或統(tǒng)計(jì)技術(shù)建立模型，按照產(chǎn)品特性，對(duì)未來(lái)成本作出估計(jì)，考慮利潤(rùn)和不確定性，最后為產(chǎn)品定價(jià)；步驟三：對(duì)步驟二得到的一組價(jià)格進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)試，預(yù)測(cè)該產(chǎn)品最可能的未來(lái)現(xiàn)金流，并測(cè)定每個(gè)關(guān)鍵假設(shè)的利潤(rùn)敏感性；步驟四：對(duì)不同價(jià)格進(jìn)行多次必要重復(fù)后，篩選出滿足利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)的一組產(chǎn)品設(shè)計(jì)和費(fèi)率方案提交產(chǎn)品經(jīng)理；步驟五：將一組產(chǎn)品設(shè)計(jì)和費(fèi)率方案與競(jìng)爭(zhēng)者產(chǎn)品進(jìn)行比較，這一比較的工作由銷售部門完成或者銷售部門提供相關(guān)信息后，由產(chǎn)品經(jīng)理完成；步驟六：從步驟二得到的那組價(jià)格若與競(jìng)爭(zhēng)者相比過(guò)高，接下來(lái)的步驟就是量化并理解這個(gè)差異，產(chǎn)品開發(fā)部需要決定是修改產(chǎn)品定義還是維持原來(lái)的方案。(4) 在成熟階段、飽和階段和衰退階段，新業(yè)務(wù)量停滯或下降，由此引起的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)量的增長(zhǎng)率下降。(1) 生命周期開始于未引入市場(chǎng)階段，這個(gè)階段包括產(chǎn)品設(shè)想、準(zhǔn)備活動(dòng)和可以投放市場(chǎng)等過(guò)程。(1) 宏觀定價(jià)法是以業(yè)務(wù)規(guī)劃為基礎(chǔ)的定價(jià)過(guò)程。在確定了凈保費(fèi)后，利用精算現(xiàn)值相等的原則把費(fèi)用和預(yù)定利潤(rùn)分?jǐn)偟矫恳荒甑谋ＹM(fèi)中就得到了毛保費(fèi)。公平性則是針對(duì)每個(gè)被保險(xiǎn)人，即保險(xiǎn)公司對(duì)每個(gè)被保險(xiǎn)人所承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)與投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)等。11. 簡(jiǎn)述保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的原則。銷售渠道主要有保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)。10. 進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)涉及到的相關(guān)利益方及其主要要求是什么？(1) 股東。在產(chǎn)品上市后，精算控制系統(tǒng)中“解決問(wèn)題”這一階段就終結(jié)了，但精算控制系統(tǒng)中“監(jiān)控結(jié)果并反饋”這一階段在新產(chǎn)品還未上市時(shí)就已經(jīng)需要精算人員著手準(zhǔn)備。通過(guò)監(jiān)控結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)和新的問(wèn)題，以修正錯(cuò)誤，尋找更合適的解決方案。在這一階段，產(chǎn)品設(shè)計(jì)的具體細(xì)節(jié)涉及合同條款的編寫、定價(jià)、營(yíng)銷、宣傳，有些還會(huì)涉及核保和再保險(xiǎn)計(jì)劃。(4) 在一定程度上解決了精算部門和業(yè)務(wù)部門之間的沖突，使它們之間的利益趨向一致。傳統(tǒng)定價(jià)方法有下列特點(diǎn)： (1) 以某種單位為基礎(chǔ)衡量產(chǎn)品贏利能力；(2) 在確定價(jià)格時(shí)采用費(fèi)用相加的算法。當(dāng)費(fèi)用假設(shè)中有保單相關(guān)的固定費(fèi)用時(shí)，可以通過(guò)對(duì)件均保額比保費(fèi)的估計(jì)，計(jì)算出保單費(fèi)用、每張保單開支、單位保費(fèi)費(fèi)用、每次保單終止費(fèi)用等。(2) 利率。風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)是反映產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度的一種量化，這個(gè)利潤(rùn)指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)在于可以把利潤(rùn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起，尤其對(duì)于特定的業(yè)務(wù)線來(lái)說(shuō)。內(nèi)部回報(bào)率是使利潤(rùn)現(xiàn)值為0的貼現(xiàn)率，在計(jì)算時(shí)通常將新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的每年稅后償付能力盈余或者可分配盈余作為利潤(rùn)進(jìn)行貼現(xiàn)。產(chǎn)品管理涉及到對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品的追蹤評(píng)估、老產(chǎn)品的停售及更新?lián)Q代等。第六章 產(chǎn)品開發(fā)與管理(20%)1. 產(chǎn)品開發(fā)管理循環(huán)過(guò)程。只計(jì)算出實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的比率差異是不夠的，還要確定觀察期內(nèi)這些差異對(duì)利潤(rùn)的影響。(2)評(píng)估數(shù)據(jù)質(zhì)量。對(duì)于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的一些險(xiǎn)種，氣候條件和季節(jié)波動(dòng)可能是重要的因素。經(jīng)驗(yàn)分析的項(xiàng)目可分為五類：承保損失分布和保單持續(xù)率分析；經(jīng)濟(jì)假設(shè)分析，主要包括投資收益率和通貨膨脹率；費(fèi)用率分析；業(yè)務(wù)規(guī)模分析；利潤(rùn)和資本回報(bào)分析。 監(jiān)控應(yīng)該是有效率的，不必要對(duì)一些無(wú)足輕重的因素投入過(guò)多的時(shí)間和資源。經(jīng)驗(yàn)分析一般有以下7個(gè)目的：(1) 積累經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)。7. 精算師在結(jié)果監(jiān)控和反饋中的作用。 (3) 通過(guò)增加業(yè)務(wù)量、產(chǎn)品類型和銷售渠道來(lái)使業(yè)務(wù)得到分散。成本會(huì)計(jì)關(guān)心如何將保險(xiǎn)公司的費(fèi)用合理地分?jǐn)偟矫恳活惍a(chǎn)品上，而精算師不僅關(guān)心這個(gè)問(wèn)題，還要進(jìn)一步分解產(chǎn)生各類費(fèi)用的來(lái)源，從而得到產(chǎn)品定價(jià)模型的費(fèi)用率假設(shè)，以及未來(lái)的費(fèi)用現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，這一工