【正文】 整改，對暫時 不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。 下一步工作中，我們一是要繼續(xù)加大財政專戶的撤并力度，采取有效措施切實加強(qiáng)整改。 （五）財政專戶歸口管理的問題 我縣自2011年來就將財政專戶全部歸口到國庫部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，并逐步完善歸口管理后各股室職責(zé)分工，業(yè)務(wù)股室繼續(xù)負(fù)責(zé)并加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，國庫主要負(fù)責(zé)專戶資金管理，逐步形成財政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機(jī)制。 二、針對問題，認(rèn)真落實整改。一是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)文件。 五、整改后的反思及建議： 部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而 提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。 多付款部分，分別都找到了收款人。 成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管 理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對庫管員的實際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、 檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的 執(zhí)行?？h國土資源局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 二、涉農(nóng)項目實施及資金運(yùn)行情況。 縣審計局2009年在對縣林業(yè)局退耕還林資金審計發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專項資金 ，但還未兌現(xiàn)到 退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報告檢查組。 2010年元7月公用事業(yè)性支出： 元；；交通費(fèi)：；； 元；；；。 （四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。2011 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。 （四） 收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是都按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時上繳財政專戶，實行“收 支兩條線”管理。 （五） 是否存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的其 他行為。 二、自查問題的整改情況 根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財務(wù)人 員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等內(nèi)容： （一）財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未形成書 面制度。整改情況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。 元。 三、“小金庫”檢查情況。 規(guī)劃建設(shè)局實施的涉農(nóng)項目主要是農(nóng)村危房改造。 2009年公用事業(yè)性支出：；； 元；；交通費(fèi)：（， ，）；；；招待費(fèi) ；；：宣傳費(fèi)：，其他 。 三、給公司造成的后果 元。目前正在通過法律程序處理。 對本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補(bǔ)、挽回和改正。充分認(rèn)識開展清理整改工作的重要性，領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開專題會議，對相關(guān)工作做統(tǒng)一部署。對照省財廳關(guān)于清理整頓財政專戶整改工作提出的八個方面的問題，我縣針對存在的問題認(rèn)真整改。 （六）財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范的問題 在專戶開戶銀行的選擇上，綜合考慮了銀行資質(zhì)、內(nèi)部控制水平、服務(wù)水平等因素，與開戶銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議。二是要以財政專戶清理整頓為契機(jī)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣級預(yù)算單位專戶的清理整頓。 截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26 個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。 (二)。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元， 占欠繳總額的26%。 (四)。七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié) 余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目。的通知》等文件精神，高度重視 財政專戶管理工作。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關(guān)于2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告20061212——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長 尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他 財政收支審計。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計單位的整改 工作。 、部分資金閑置的整改情況 ，全部上 繳國庫。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，已歸還 ，其中，收回委托投資；收回武建集團(tuán)用房 產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”。已于2004年12月收回。對尚未歸墊的 ，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部 歸還。 （五）政府投資建設(shè)項目方面 “四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單 位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。 ，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管 理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。 ，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項 目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。 截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元， 市財政局1000萬元。 （三）稅收征管方面 、在市地稅局的督促下，％。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委 托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對該問題進(jìn)行全面清查， 并將清查結(jié)果報市政府?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市 飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)， 將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制， 股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。據(jù)統(tǒng) 計，到目前為止， 。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議， 要求市政府針對查出問題抓好整改工作。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷。有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對撥付后至下一年度7月1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。一是加強(qiáng)專項資金管理。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項 目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余。10月8日和 10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所