【正文】 項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混 用資金的情況得到糾正。市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用 ，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè) 。 為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不 受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處 理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的》， 與委托銀行共同催收。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥 出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 ， 樓建設(shè)的糾正情況 市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提 供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元；對(duì)三年來 通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè) 的1200萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。 ，將于2005年4月前征繳入庫。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī) 定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 ，作為項(xiàng)目經(jīng) 費(fèi)重新安排使用。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。市 財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購管理，避免類似問題 的發(fā)生。制定完善相關(guān) 政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂 和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整 改情況。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。 這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè) 市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。三是狠抓財(cái) 政專戶歸口國(guó)庫管理。gt。 (五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。同時(shí)，擬在編制2014年部門預(yù)算時(shí)，將2013年結(jié) 余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。二是及時(shí)清理零星指標(biāo)。 六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余。二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余。今年以來，加大了這部分資金 的清理力度， 19月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級(jí)國(guó) 土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將 予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。 (三)，資金存 放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。其中：，欠繳 單位12個(gè)，2012年度欠繳18848萬元，欠繳 單位2個(gè)。二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳。今年將 督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2014年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大 匯報(bào)。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 (一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。各相關(guān)責(zé)任單位高度 重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé) 任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí) 不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。 主題詞：財(cái)政 專戶 管理 報(bào)告 抄送: 珙縣財(cái)政局辦公室 2012年6月28日印 篇三：整改報(bào)告范文審計(jì)整改報(bào)告范文 2015單位審計(jì)整改報(bào)告范文篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出 問題的整改情況。 下一步工作中，我們一是要繼續(xù)加大財(cái)政專戶的撤并力度，采取有效措施切實(shí)加強(qiáng)整改。制定了《珙縣專項(xiàng)資金賬戶管理暫行辦法》，建立健全《財(cái)政專戶檔案管理制度》、《財(cái)政專戶定期報(bào)告制度》、《財(cái)政專戶定期檢查制度》等各項(xiàng)制度。 （五）財(cái)政專戶歸口管理的問題 我縣自2011年來就將財(cái)政專戶全部歸口到國(guó)庫部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，并逐步完善歸口管理后各股室職責(zé)分工，業(yè)務(wù)股室繼續(xù)負(fù)責(zé)并加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，國(guó)庫主要負(fù)責(zé)專戶資金管理，逐步形成財(cái)政內(nèi)部“管事”與“管錢”分離的制約機(jī)制。 （二）違規(guī)開設(shè)不符合基本條件專戶的問題 對(duì)尚保留的垃圾污水處理建設(shè)資金賬戶進(jìn)行了撤銷處理，無其他違規(guī)開設(shè)不符合基本條件現(xiàn)象。 二、針對(duì)問題，認(rèn)真落實(shí)整改。首先在股室內(nèi)部開展自查自糾，對(duì)本股室涉及專戶對(duì)照八點(diǎn)問題逐一檢查，提出意見上報(bào)國(guó)庫；其次國(guó)庫對(duì)各股室上報(bào)情況嚴(yán)格梳理審查，提出匯總意見上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組；最后由領(lǐng)導(dǎo)小組下達(dá)整改意見，各股室貫徹執(zhí)行。一是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)文件。 完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、入庫計(jì)數(shù)、 碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。 五、整改后的反思及建議： 部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并力爭(zhēng)給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而 提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯(cuò)幾率。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn)，對(duì)庫管員 進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分 布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。 多付款部分，分別都找到了收款人。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物 力、財(cái)力盤點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。 成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹旃軉T缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫計(jì)數(shù)管 理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對(duì)庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、 檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的 執(zhí)行。 成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過實(shí)物盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符?？h國(guó)土資源局： 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 萬元及時(shí)撥付到有危房改造任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 2009年公用事業(yè)性支出：；； 元；會(huì)議費(fèi)：；；； 元。 縣審計(jì)局2009年在對(duì)縣林業(yè)局退耕還林資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專項(xiàng)資金 ，但還未兌現(xiàn)到 退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報(bào)告檢查組。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。 2010年元7月公用事業(yè)性支出： 元；；交通費(fèi)：；； 元；；；。 三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是