【正文】 強(qiáng)往來(lái)資金清算。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié) 余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理 整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意 見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)amp。的通知》等文件精神，高度重視 財(cái)政專戶管理工作。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。篇二：審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 關(guān)于2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告20061212——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng) 尹維真 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 2004年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他 財(cái)政收支審計(jì)。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情 況進(jìn)行了專題研究。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改 工作。 現(xiàn)對(duì)照 審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下： 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況 （一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。 、部分資金閑置的整改情況 ，全部上 繳國(guó)庫(kù)。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn) 一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算 編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī) 構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起 下達(dá)。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，已歸還 ，其中，收回委托投資；收回武建集團(tuán)用房 產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”、單位銀行賬面余額比銀 ，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。已于2004年12月收回。 ， 截至目前底為止，2003年度開票未入庫(kù)的稅款，；2003年以前 開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，%。對(duì)尚未歸墊的 ，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部 歸還。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況2003年底，市財(cái)政、（未收回的 ，％）。 （五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 “四制”規(guī)定的糾正情況部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單 位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。將由 蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。 ，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管 理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。 《》。 ，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng) 目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地 ，已于2004年4月全部收回。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確 立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企 業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、 萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè) ，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。 截至2005年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元， 市財(cái)政局1000萬(wàn)元。 ，已于2004年初全額入庫(kù) 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。 （三）稅收征管方面 、在市地稅局的督促下，％。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和 ，因兩 公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委 托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查， 并將清查結(jié)果報(bào)市政府。 ，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理，11月 向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；，已于 2004年7月31日整改作收入入賬；，已于2004年12月 30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市 飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)， 將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店2000年已改制， 股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 ，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄， 在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理 工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。據(jù)統(tǒng) 計(jì)，到目前為止， 。 市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn) 真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議， 要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。至10月底止，除 根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”， 并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單 55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收 入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷。財(cái)政專戶管理辦法amp。有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。五是非稅收入結(jié)余。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng) 目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余。至 2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”，主要是2012年前發(fā) 生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó) 土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。10月8日和 10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度