【正文】 稅 率： 客戶名稱： 備 注： 存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 備注 制單人： 審核人： 47 表 5 48 六、發(fā)貨單 發(fā)貨單 銷售類型： 日 期： 訂單編號： 銷售部門： 業(yè)務員： 發(fā)貨單號： 客戶名稱： 倉 庫： 備 注： 存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 稅額 價稅合計 備注 客戶簽收： 日 期： 制 單 人： 審核人： 表 6 。 客戶： 提出采購 業(yè)務員：是否即時收款和開票 內勤：清點現(xiàn)金、支票，審核無誤后開票并在預算清單上加蓋“款已收”“票已開”章 內勤：清點現(xiàn)金、支票，審核無誤后在預算清單上加蓋“款已收”章 內勤：審核無誤后開票并在預算清單上加蓋“票已開”章 主管：審核后在預算清單上簽字批準 倉庫：審核預算清單后發(fā)貨，并在兩聯(lián)預算清單上加“貨已發(fā)”章 內勤：輸入銷售訂單并在兩聯(lián)預算清單上加蓋“已錄”章 倉庫：審核銷售訂單關聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，并打印發(fā)貨單與預算清單配對核銷 業(yè)務員：將商品發(fā)給客戶，沒有收款的取得客戶簽收單 業(yè)務會計：審核銷售預算清單、出庫單、發(fā)貨單、客戶簽收單、銷售發(fā)票 業(yè)務會計：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務處理 業(yè)務會計：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務處理 關聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開具銷售發(fā)票（ Y/N） 22 五、 商品贈送流 程 （一）銷售贈送 N Y N Y 業(yè)務員：編制次年商品贈送預算，報部門經(jīng)理審核 部門經(jīng)理：審核商品贈送預算（ Y/N） 總經(jīng)理：審批商品贈送預算 返回業(yè)務員修改 返回部門修改 商品贈送預算批準。 庫管員要做好防火、防潮、防盜工作，對庫存商品的安全負責，否則承擔相應的責任。 十三、 庫存商品盤點管理 每日下班前倉庫應對電腦、打印機等主要庫存商品進行盤點，編制盤點表，并與庫存帳面余額進行核對，帳實不符的要分析原因，明確責任，提請有關部門處理。對市場難以準確把握的商品原則上實行零庫存管理辦法。 公司統(tǒng)一擬訂調撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調撥申請單（一式二聯(lián)），一聯(lián)由分倉庫保存、一聯(lián)傳真到商務。 （ 4） 商務負責 和供貨商聯(lián)系，并將供貨商聯(lián)系地址提交倉庫。 ② 發(fā)貨發(fā)錯退回的，由責任人承擔全部損失。 13 （ 7） 每日及時配對退貨清單、退貨單和紅字 銷售預算清單 ，與退貨日報表核對無誤后一并報送業(yè)務會計。 （ 6） 業(yè)務會計將預算清單、發(fā)貨單、出庫單配對核銷、入賬。下面可分為四種情況： 維修后返回客戶 （ 1） 經(jīng)維修部維修后，商品可正常使用，維修部負責通知業(yè)務員。借用工具的正常性損耗或報廢應及時辦理出庫手續(xù)，出庫時必須以舊換新，其他出庫手續(xù)參照內部 領用。 附件： 內部領用流程 11 八、 物資借用管理 借用分銷售借用和其他借用。日常辦公用品由辦公室負責采購，根據(jù)采購清單輸入采購訂單，關聯(lián)生成入庫單，倉庫通過內部調撥，將辦公用品調到行政倉，具體操作參照采購入庫。 調入方清點實物入庫，在調撥單上簽字確認。 由于業(yè)務發(fā)展的需要超出本年度商品贈送額度的可申請增加贈送額度，經(jīng)總經(jīng)理批準后，通知倉庫增加贈送額度。如果業(yè)務員沒有在規(guī)定時間內補辦出庫手續(xù)，公司將根據(jù)銷售金額按天加收 1?的資金占用費。 （ 4） 款未收、票未開：業(yè)務員填寫預算清單，經(jīng)部門主管審核批準后到倉庫提貨，倉庫審核預算清單后發(fā)貨，業(yè)務員將商品送交客戶，并要求客戶在簽收單上簽字確認。 7 企業(yè)產品推廣部補辦出庫手續(xù)時應根據(jù)銷售商品的標簽填寫預算清單的商品編碼、名稱、規(guī)格型號，確保預算清單與實際銷售商品一致。 1 禁止虛開無實物的出庫單。倉庫匯總當日發(fā)貨單后報業(yè)務會計進行核銷。倉庫在當日按銷售預算清單提前備貨 ，辦公室根據(jù)業(yè)務員在公司辦公自動化的工作聯(lián)系單統(tǒng)一安排發(fā)貨車輛，保證貨物及時送達客戶。 倉庫管理員根據(jù)審核無誤的預算清單，才可辦理物資入庫手續(xù)。 商務部輸單員審核預算清單后輸入采購訂單，并在預算清單上加蓋“已錄”章，然后由商務部主管負責對預算清單和采購訂單進行審核。 5 附件： 采購入庫流程 、 采購預算清單傳遞流程 、 入庫單 傳遞流程 二、 銷售出庫管理 業(yè)務員在當日 16： 30 之前填寫次日的銷售訂預算清單報送商務部輸單，并在公司辦公自動化上輸入工作聯(lián)系單，銷售預算清單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫、一聯(lián)業(yè)務員、一聯(lián)商務、一聯(lián)業(yè)務會計。 倉庫根 據(jù)核對無誤的銷售訂單關聯(lián)生成發(fā)貨單并打印，發(fā)貨單一式五聯(lián)，三聯(lián)業(yè)務會計（其中兩聯(lián)由業(yè)務員經(jīng)客戶簽字后送交業(yè)務會計，一聯(lián)倉庫與預算清單配對后送交業(yè)務會計）、一聯(lián)倉庫、一聯(lián)客戶，發(fā)貨單反映數(shù)量、含稅單價、稅額、價稅合計。 1 編制、打印、報送發(fā)貨日、周、月報表。直接銷售樣品后，應于當日到倉庫補辦商品出庫手續(xù)，并領取商品補充企業(yè)產品推廣部店面樣品。內勤人員應在當天輸入所有銷售訂單，在預算清單上加蓋“已錄”章，倉庫再根據(jù)銷售訂單關聯(lián)生成發(fā)貨單、出庫單，并與預算清單配對、核銷。 業(yè)務員必須在三天內參照銷售出庫管理補辦銷售出庫手續(xù)。對每次贈送金額（含稅價）在 50 元以下（含 50 元）的由倉庫在預算額度內審核控制；對每次贈送金額在 50 元以上 200 元以下（含 200 元）的由部門經(jīng)理審批；對每次贈送金額在 200 9 元以上的由總經(jīng)理審批。 倉庫審核調撥預算清單和調撥單，并打印調撥單，調撥單一式四聯(lián)，一聯(lián)調出方、一聯(lián)調入方、一聯(lián)商務，一聯(lián)業(yè)務會計。 倉庫另建 行政倉，核算日常辦公用品。 1 其他出庫程序參照銷售出庫管理。借用人因崗位調動或離職時，必須歸還所借物品。 附件： 物資借用流程 九、 維修、退貨、更換、返修管理 業(yè)務員接到客戶通知，自己或通知技服部人員對銷售商品初步診斷，然后將商品送到維修部登記進行維修和質量鑒定， 維修部登記維修臺帳并填寫商品檢測報告。 （ 5） 倉庫 每日及時配對紅字預算清單和退貨單，與退貨列表核對無誤后一并報送業(yè)務會計。 （ 6） 業(yè)務員應向客戶書面通知本公司實際收到的退貨商品名稱與數(shù)量，并取得對方簽字確認手續(xù)。 A． 由于業(yè)務員沒有了解客戶需求造成的退貨，業(yè)務員承擔 40%的損失，公司承擔 60%的損失； B． 由于客戶表述不清造成的退貨，業(yè)務員承擔 2%損失，公司承擔 98%的損失；特殊情況上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行； C． 由于技服人員工作失誤造成的退貨，技服人員承擔 10%損失，公司承擔 90%損失。 （ 3） 倉庫收到返修商品時應登記返修商品臺帳。 分倉庫必須從總倉調貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分倉與分倉之 間不得直接調貨，分倉與分倉之間調貨必須要有總倉調貨指令方可執(zhí)行。 十一、 庫存管理 商務部應根據(jù)市場情況、預測每種商品的最高存量與最低存量。 倉庫必須及時將日報、周報和月報表發(fā)送到倉庫共享文件夾中，及時向商務、營銷中心、技服部、總經(jīng)理及其他需要倉庫信息的有關部門與人員提供相關信息。 呆滯品、待處理品、不合格品必須與正常商品嚴格隔離，并做好醒目標識，并由商務部協(xié)同有關部門及時處置。 銷售訂單 20 N Y Y Y N Y Y 購貨發(fā)票 業(yè)務會計：審核銷售預算清單、出庫單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票 關聯(lián)生成發(fā)貨單（一式五聯(lián)） 客戶：發(fā)貨單回執(zhí) 業(yè)務會計：根據(jù)銷售發(fā)票作帳務處理 業(yè)務會計：根據(jù)模擬發(fā)票作帳務處理 關聯(lián)生成模擬銷售發(fā)票，是否開具銷售發(fā)票（ Y/N） 業(yè)務員：有開票權自行開票；無開票權通知業(yè)務會計開票；通知技服部提貨、安裝 業(yè)務會 計：開票 技服部：簽單，取銷售發(fā)票、發(fā)貨單；提貨、安裝 倉庫記帳后業(yè)務會計打印出庫單（一式四聯(lián)） 21 款已收票已開 款已收票未開 款未收票已開 款未收票未開 N Y 三、 企業(yè)產品推廣部銷售流程 業(yè)務員： 手寫預算清單 采購預算 清單（一式四聯(lián)）。與紅字發(fā)貨單 ,一起送退貨單位 ,簽單、回執(zhí) 填寫檢測報告 ,一式三份 業(yè)務會計：開紅字發(fā)票 財務部業(yè)務會計：根據(jù)紅字銷售發(fā)票作帳務處理 關聯(lián)生成模擬紅字銷售發(fā)票，是否有銷售發(fā)票（ Y/N） 財務部業(yè)務會計：根據(jù)模擬銷售發(fā)票作帳務處理 39 2．采購退貨流程