【正文】 財務(wù)分析 收 益 表 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一 .產(chǎn)品銷售收入 45萬 55萬 64萬 73萬 100萬 減：產(chǎn)品銷售成本 8萬 10萬 12萬 14萬 16萬 產(chǎn)品銷售費用 7萬 6萬 8萬 二 .產(chǎn)品銷售利潤 30萬 39萬 51萬 減：管理費用 10萬 10萬 10萬 10萬 10萬 財務(wù)費用 5萬 5萬 5萬 5萬 5萬 三 .利潤總額 15萬 19萬 36萬 減：所得稅 2萬 3萬 4萬 7萬 四 .凈利潤 13萬 32萬 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 : 30 45 60 90 150 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 45 40 45 70 100 精品文檔 精品文檔 資產(chǎn)負債表 單位：萬元 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產(chǎn) : 23 45 65 76 98 現(xiàn)金流入小計 20 33 22 60 90 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 43 55 63 88 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 8 9 10 22 32 支付給職工的現(xiàn)金 10 30 45 55 66 支付的所得稅 2 5 8 8 10 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 4 6 7 10 現(xiàn)金流出小計 32 22 53 52 64 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 33 42 45 68 77 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 20 23 44 45 60 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 11 12 15 17 19 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 35 44 56 78 89 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 18 18 19 20 22 吸收權(quán) 益性投資所收到的現(xiàn)金 16 17 18 22 24 借款所收到的現(xiàn)金 18 17 18 19 22 現(xiàn)金流入小計 30 38 44 55 76 償還借款所支付的現(xiàn)金 23 33 54 65 78 分配股利所支付的現(xiàn)金 10 22 45 23 43 償付利息所支付的現(xiàn)金 5 54 32 43 54 現(xiàn)金流出小計 33 21 54 54 55 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 23 43 54 54 23 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 40 64 65 76 55 精品文檔 精品文檔 貨幣資金 45 56 56 67 67 應(yīng)收帳款 45 56 45 34 34 減 :壞帳準備 34 23 44 34 45 應(yīng)收帳款凈額 43 34 43 23 43 存貨 23 32 12 32 32 流動資產(chǎn)合計 54 54 55 65 76 固定資產(chǎn) : 43 45 65 65 87 固定資產(chǎn)原價 34 43 34 54 64 減 :累計折舊 43 54 65 76 86 固定資產(chǎn)凈值 44 34 56 67 443 無形資產(chǎn) : 45 54 65 87 54 減 :累計攤銷 56 78 87 87 54 無形資產(chǎn)凈值 65 54 67 54 76 資產(chǎn)合計 45 67 89 78 99 負債及權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 精品文檔 精品文檔 流動負債 : 34 34 45 56 43 應(yīng)付帳款 44 55 56 67 77 短期借款 56 56 67 76 76 負債合計 54 65 76 76 76 所有者權(quán)益 : 56 78 76 87 67 實收資本 65 76 76 87 78 盈余公積 46 45 56 56 57 未分配利潤 54 54 57 77 87 所有者權(quán)益合計 56 78 76 45 66 負債及權(quán)益合計 45 56 67 77 67 87 第八章 融資計劃 1. 融資方式：基金組織融資方式。 （ 2）自有資金經(jīng)濟效益不穩(wěn)定風險 企業(yè)借款利息隨借入資金增加而增加，從而導(dǎo)致費用總水平上升。員工的服務(wù)及技術(shù)上的失誤也將使部分客戶流失造成利潤的減少。 其次應(yīng)以財務(wù)為核心，形成采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、市場預(yù)測等各環(huán)節(jié)之間統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的經(jīng)營鏈條，哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，及時反映到財務(wù)上來，發(fā)揮財務(wù)的風險預(yù)警作用。 3. 供應(yīng)商能力的不確定性。 對內(nèi) 的投資風險解決方案： 1. 比較和選擇正規(guī)汗蒸房承建商 2. 正確合理的選擇門店 3. 營銷策劃、配套發(fā)展 4. 會員制發(fā)展提前收回投資成本 5. 開業(yè)促銷，打響汗蒸事業(yè)的頭炮 6. 突出整體、樹立品牌價值 具體操作如下 : （一）選址 :汗蒸館的選址無需太豪華的地段，選擇環(huán)境好一點的、交通便利的、有一定人氣的小區(qū)住宅或二三類街道的門市（底墑）均可！建筑面積要求： 120— 150m2，房屋凈高 以上，電壓穩(wěn)定充足； （二）項目投入。為直銷商提供了邀約客戶以及業(yè)務(wù)說明的最好理由。 第十章 附錄 韓式汗蒸與傳統(tǒng)桑拿的區(qū)別 更健康的韓式汗蒸房 Topsun Sauna 韓式汗蒸房與傳統(tǒng)桑拿浴的區(qū)別 比較 HealthySauna 汗蒸房 傳統(tǒng)桑拿浴 加熱 遠紅外線 高溫蒸汽 溫度 ４０－６０ ８５ １１５ 通風 允許且屋內(nèi)氧氣含量高 不許 呼吸系統(tǒng) 無害 ？？ 感覺 低溫出汗，足氧呼吸 松弛身心，創(chuàng)造健康 高溫憋悶，易灼傷皮膚， 加重心臟負擔，易使人虛脫。 公司產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃 公司市場營銷發(fā)展規(guī)劃： 完善現(xiàn)有營銷網(wǎng)絡(luò)和營銷渠道。 ，人排除的汗是粘臭的，需要洗澡后才能去除，而汗蒸后汗水是沒有任何粘臭的，而且 10— 24 小時內(nèi)不宜洗澡，否則會減損功效，只等汗水自然消退以后，您會發(fā)現(xiàn)肌膚光滑舒爽，身體也會輕松暢快。館所設(shè)在居民社區(qū)或有一定客戶群的地方，自然會有眾多流動顧客光顧。一般到汗蒸館消費的顧客多為有錢、有地位、有品質(zhì)的“三有”人群，他們不在意價格，只看中所享受的服務(wù)品質(zhì)。我們處于創(chuàng)業(yè)初期，銀行貸款資金有限，并且由于銀行貸款利率形成更大的資金風險。 外部風險： 1. 競爭者的加入。影響公司正常運作。這些風險包括以下方面：有限的操作經(jīng)驗，有限的技術(shù)力量，員工熟練程度，資源數(shù)量，有限的管理經(jīng)驗，市場的某些不確定因素，生產(chǎn)上的某些不確定因素，來自競爭 對手的威脅，防止假冒偽劣服務(wù)產(chǎn)品，對關(guān)鍵管理方式的獨立性問題，等等。資金性財務(wù)風險是指企業(yè)在特定時點，資金流出量超出資金流入量而產(chǎn) 生的到期不能償付債務(wù)本息的風險。語言學和溝通緊密相連，善與客戶溝通，獲取顧客許求，能言善辯，察言觀色。 針對以上問題，只有集中優(yōu)勢兵力，現(xiàn)在汗蒸房增多，要想留住顧客，必須采取以攻為主，避實就虛的戰(zhàn)略模式。但根據(jù)我們韓式汗蒸管的規(guī)模來看，年盈利額應(yīng)達到一百萬以上。 二、 自身分析 精品文檔 精品文檔 （ 1）產(chǎn)品優(yōu)勢 我們的產(chǎn)品采用國外引進的先進技術(shù)，主要針對養(yǎng)生、保健給顧客提供最優(yōu)的服務(wù)。不可否認，將來肯定還會有更多更新的項目精品文檔 精品文檔 涌現(xiàn)出來。 目前我國新興休閑保健產(chǎn)業(yè)民營資本投資比精品文檔 精品文檔 例高達 90%以上，已有休閑保健企業(yè) 60 余萬家，相關(guān)鏈接產(chǎn)品企業(yè) 300 余萬家，年產(chǎn)值超過 2021 億人民幣。汗蒸養(yǎng)生館才會發(fā)展得更好。 宣傳對象：向顧客做會員卡招募時，應(yīng)以現(xiàn)在顧客較多、競爭較少的 S 區(qū)為主，但若做開拓新客源的廣告時，則應(yīng)對準另外 4家店所在的區(qū)域，才會有效。從顧客消費記錄中，查出顧客地址，在地圖上做出其所在地的記號。 （ 3） 會員卡：凡半年內(nèi)在本汗蒸房消費達到 50%以上的顧客，可獲得一張會員卡，打 。汗蒸養(yǎng)生館在擬定開發(fā)顧客的策略時，亦應(yīng)針對此種想法來設(shè)定計劃。 再確定一下什么是韓式汗蒸房？桑拿之后 ，人排出的汗是黏臭的需要洗澡后才能去除，而汗蒸后汗水是沒有沒有任何黏臭的，而且 1024 小時內(nèi)不宜洗澡，否則會減損功效，只等汗水自然消退以后您會發(fā)現(xiàn)肌膚光滑舒爽，身體也會輕松暢快 . 這就是我們的新一代的 韓式汗蒸房 。 長期（ 5— 10 年） 利用公司服務(wù)方面的正宗技術(shù)優(yōu)勢，開發(fā)研制汗蒸房相關(guān)服務(wù)，實現(xiàn)服務(wù)多元化，拓展市場空間，擴大市場占有率，獲得汗蒸行業(yè)的主導(dǎo)地位。 二、企業(yè)文化 愿 景 : 體驗高雅生活，品味高質(zhì)人生。精品文檔 精品文檔 讓他們在繁忙的工作之余，放松、解壓、享受生活。這樣給社會造 成很大的負面影響，破壞了行業(yè)形象?！皝喗】怠边@個名詞已十分流行，保健產(chǎn)業(yè)已成為時代特征之一。從休閑保健業(yè)其他項目的發(fā)展趨勢就可總結(jié)出這么一條規(guī)律，即一精品文檔 精品文檔 個新項目從出現(xiàn)到普及之后其經(jīng)營的利潤會降低，但作為健康產(chǎn)業(yè)來說又不會馬上消失或者無利可圖，畢竟人們越來越注重健康保健的大趨勢是不會變的。 局部快速發(fā)展期。 （二）、休閑保健業(yè)內(nèi)的殘酷競爭： 沒有不賺錢的行業(yè)，只有不賺錢的企業(yè)。所以我們公司外部競爭環(huán)境相當激烈。這是一種新型的休閑保健模式，與傳統(tǒng)的桑拿和 spa 相比，加進了更多的先進技術(shù)和藥物治療作用，更符合現(xiàn)代人們的保健心理，讓你輕松享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，打造健康舒適生活。 按中高等規(guī)模計算，房租、蒸房、中等裝修、輔助 設(shè)施、工人工資、工商稅務(wù)、水電費合計一年內(nèi)總投資 46— 80萬。這些非汗蒸功能也會成為我們競爭獲勝的法寶。從管理上重視和發(fā)揮人才的積極和創(chuàng)造性，以團隊力量贏得整體成功，使每個人都有體現(xiàn)價值的自由發(fā)展空間。 四、 競爭 面對競爭激烈的保健行業(yè)，我們將以韓式汗蒸這一核心產(chǎn)業(yè)為主，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)來贏得顧客滿意，樹立形象和信譽。 砭石汗蒸房用天然的特殊石頭中所蘊含的能力，喚醒現(xiàn)代人精品文檔 精品文檔 疲乏的身體，激活全身的淋巴與血液，凈化肝腎等臟器，排除多余的毒素，能全面增強人的免疫能力 。法定經(jīng)營形式是有限合伙責任公司，法定地址：湖北省武漢市。期初我們主要針對廣大中高層消費者，向他們提供免費體驗韓式汗蒸，并對老顧客施行打折優(yōu)惠的形式，為廣大消費者提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，給顧客帶來健身，美容，美療，減壓等身體和精神于一體 的全新的 休閑健康保健生活 享受，并合理對資源進行有效配置。 對于頸椎病 ,腰椎病 ,偏頭疼 ,類風濕療效尤為顯著 ,通過砭石療法 還 可有效預(yù)防感冒 。其次，我們將選擇收益較好的酒店和賓館進行合作，實現(xiàn)互惠互利。 其次，從每一個細節(jié)上下功夫。 精品文檔 精品文檔 六、 管理 初期推行扁平化的組織結(jié)構(gòu)，減少管理層次，實行總經(jīng)理負責制，直接管理職能部門、信息部門，各具體職能部門由部門經(jīng)