【正文】 核后送總經(jīng)理 (控股公司送總裁辦 )批準后 執(zhí)行。 第十七條 個人使用公司物品的管理 1. 凡公司員工個人領用的物品除在出庫領用單上具備齊全手續(xù)外，還必須在 “員工領用登記卡 ”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務倉庫保存。改制期間總助、財務經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目標任務的部門負責人及以上人員可住至三星級酒店 (賓館 )標準房，一般沒有請客的餐費，正餐 30 元內(nèi)，早餐 15元內(nèi)。 ④ 丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。長期住勤、學習及會議由派出單位和控股財務經(jīng)理視情況共同商定。 ③ 設備購置費：培訓中心購置一般用具、 儀器、用書、電器設備等所需費用。 2. 公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經(jīng)申請批準后，可以購領。 第二十六條 其他費用規(guī)定 其他費用包括郵電 費、水電費、小車費、報刊費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。 第八章 財務開支的控制及審批權限 為了有效合理地控制財務開支，各級人員必須嚴格執(zhí)行財務計劃，審批手續(xù)及審批權限。 費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態(tài)的。 中間環(huán)節(jié)由各自文 秘轉(zhuǎn)發(fā)財務部與執(zhí)行 費用報銷實行限時審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運作效率，所有的費用報銷單據(jù)應該對應于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成。對離辭退員工，需先到財務部辦時備用結(jié)算手續(xù)，方能辦理離辭職手續(xù)。其他時間不接受報銷或借款。 上述各條款報銷參照本條款 2 項辦理。 第三十五條 改制期間采購部重點工作： ① 、應付賬款月末余額及賬齡分析； ② 、 供應商送貨單、購貨發(fā)票補開發(fā)票、請購單或采購計劃、采購合同（協(xié)議）歸檔、訂立、完善與跟進； ③ 、采購計劃價格制定及明細表呈報； ④ 、供應商應付賬款月結(jié)對賬單與財務部對賬；（無月結(jié)單的財務不安排采購資金付款） ⑤ 、供應商詳細檔案異動明細表（分控股公司與子公司及物品采購分庫分類）； ⑥ 、月末與財務倉庫對賬、付款計劃月報、采購報價明細表呈報； ⑦ 、所有物料（物品、物資）實際價格、計劃價格編碼明細表建立健全等。 1． 最低儲存量計算： 采購最低儲存量 =采購周期 *日均耗用量 —倉庫儲存量 采購周期 =供應商生產(chǎn)天數(shù) +運輸途中供應天數(shù) +儲量審批天數(shù) +合理保險天數(shù) +入庫驗收天數(shù) +其他合理耗用天數(shù)等 日均耗用量 =年耗用量 /360 天、季度耗用量 /90 天、月耗用量 /30 天 2． 責任劃分： 最低儲存數(shù)量由倉庫提供；其采購周期由采購部提供；日均耗量由生產(chǎn)部提供。 第四十條 簽訂經(jīng)濟合同必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范 。否則，同時追究文控中心及財務人員的經(jīng)濟責任。有關經(jīng)濟業(yè)務屬外幣或外文的，在登記折算人民幣或中文時，同時登記外幣和外文；不允許只登記外幣或外文，而不登記人民幣和中文 會計科目的使用。 出納員按日、周填報《現(xiàn)金存款收支日報表》，由財務部匯總上報公司，以便財務部、董事長及時掌握資金運作動態(tài)。對所有入庫、出庫數(shù)額、名稱及規(guī)格。對入庫單，平時采購員報賬含發(fā)票及入庫單等，一同報財務部，月底結(jié)賬時財務從倉庫再收一聯(lián)入庫單作對賬聯(lián)，以此作為財務 “ 抽單法 ”的依據(jù)；對領料單，會計員應對其審核無誤后，按月進行原材料或材料、低值品歸集、分配與核算，并編制〈材料消耗分配表〉，以此作為材料消耗分配的依據(jù)。按年末其他應收款、應收賬款等賬面余額，不高于 3‰ 計提壞賬準備金。由總經(jīng)辦牽頭財務部以業(yè)務部、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、技術部、行政人事部等部門密切配合，形成有機經(jīng)營管理體系。另建立備查薄財務核算。（ 2）領料單分發(fā)： 第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為會計員到月終去倉庫結(jié)賬時，倉庫報財務 “ 兩清 ” 結(jié)賬聯(lián)；第三聯(lián)為使用部門持有 , , ，作 為倉庫發(fā)貨時，連同領料單發(fā)送用料部門，以便使用部門對賬務核算成本費用的對賬聯(lián)。認真編制會計分錄，所有會計業(yè)務處理，一律做到合規(guī)、準確、及時，對會計信息要高度重視。 第四十八條 存貨核算規(guī)定 １、 控股及子公司一切銷售業(yè)務統(tǒng)一按權責發(fā)生制的原則處理?？傎~及其科目發(fā)生額及其余額應等于所屬相關明細賬之和；資產(chǎn)負債表年初數(shù)、本期數(shù)應與所屬相關總賬數(shù)額相符合，其中相關數(shù)額應與利潤表中相關數(shù)額相符合；會計報表應與相關會計報表數(shù)額相符合；其中能夠抵減、計算填列的均應抵減計算填列。 會計期間規(guī)定：會計核算應 當劃分會計期間，根據(jù)實際業(yè)務情況，會計期間即結(jié)賬確定：月份為上月29 日 — 本月 28 日；季度為上季末 29 日 — 本季度末 28 日：（如遇年末可算至 12 月 31 日）。 公司因業(yè)務需要簽訂合同，凡金額超過 10 萬元的，均必須經(jīng)控股公司法律專員（律師）審核簽名確認，再呈報董事長 （總裁）或其授權人審定簽署。 第三十八條 控股公司及成員企業(yè)管理人員要提高對合同重要性的認識，組織下屬學習合同法規(guī)，建立本公司的合同管理制度?？偨?jīng)辦、技術、計劃、生產(chǎn)、財務部門派員參與，作為小組成員，其具體事宜按圣都司改制 2021（ 02）號文件執(zhí)行。凡能全部物資納入控股公司物資采購供應中心采購的企業(yè)，則全部物資歸此中心采購供應，企業(yè)自身不再設采購人員，客觀原因不能全部納入此中心采購供應的，到那 部分可納入的就那部分由此中心供應，其余由子公司自設采購人員采購。 生產(chǎn)廢料（含廢油桶、廢油、廢品等）統(tǒng)一由采購部聯(lián)系出售， 由倉管辦理出倉手續(xù)，財務憑單收款，行政保安憑財務收款收據(jù)放行。 ③ 、有關報銷單據(jù)均由報銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實，符合財務制度規(guī)定。 ⑤ 、審批權限（單位：人民幣元） 審批 限額 用款部門 財務經(jīng)理審批 總經(jīng)理批準 董事長（總裁）核準 備注 500 元內(nèi) √ √ √ 含非計劃 1000 元以內(nèi) √ √ √ 含非計劃 1000 元 10000 元 √ √ √ √ 歸屬部門報計劃 10000 元以上 √ √ √ √ 歸屬部門報計劃 （表中 “√”為需要審批簽字） ⑥ 財務部每月底編報超期借款余額表，送交借款人的部門負責人，并通知工資管理人員追款、扣款和罰款，未編未送的每次罰主管會計 100 元。（次日完成轉(zhuǎn)出） 經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報財務部附單據(jù)及發(fā)票等。 月度計劃外的開支： （ 1）、凡超計劃的開支在 X 元以內(nèi)的由財務經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準用款，超過部分一律經(jīng)總裁（董事長）批準后才能用款。 小車費的開支：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。 第二十五條 交際應酬費 交際應酬費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得過多，變成內(nèi)部消費。 2. 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總 經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任?？毓晒炯白庸緫鶕?jù)培訓要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開支不得低于 10 萬元。 ② 差旅費的報銷，一律憑有效票據(jù)，由部門經(jīng)理和財務經(jīng)理 (經(jīng)理 )聯(lián)合審核后，控股公司報總裁 (董事長 )、企業(yè)的報總經(jīng)理 (分管副總 )批準；控股公司及子公司高層人員報銷，一律經(jīng)總裁 (董事 長 )核批。 2. 出差交通標準 ① 控股公司助理總裁及以上人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標任務的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機 (經(jīng)濟倉位 )、輪船 (二等艙 )、火車軟臥或空調(diào)軟席，出差地包乘出租車。 第十八條 印刷品的管理 1. 凡涉及控股公司及子 公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，企業(yè)總經(jīng)理 (控股公司報總裁 )批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業(yè)人員審核后送總裁批準，方能付印。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。屬于自然殘損的按程序分別由總經(jīng)理、董事長、總裁審批，控股財務部及企業(yè)財務部按資產(chǎn)隸屬關系調(diào)整賬面記錄。 4. 各成員企業(yè)要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經(jīng)理即為該項固定資產(chǎn)的管理負責人，然后部門經(jīng)理需落實實物管理責任人。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應保存，不得廢棄 撕毀；印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項管理，堅持 “印鑒分開、賬款分管 ”原則。經(jīng)辦人違反操作規(guī)定而造成的損失，一律由經(jīng)辦人承擔 。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日報工作。 ② 、 公司確因業(yè)務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，須公司申請，報請董事長聯(lián)批后方能開設，并應切實做到賬款分人管理，達到相互監(jiān)控的目的。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托。 ② 、 現(xiàn)金支付的限額及審批權限：支付業(yè)務款項給公司外的單位或個人金額超過 1000 元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬方式或現(xiàn)金支票付款，不予現(xiàn)金支付。子公司上報的月度資金計劃，經(jīng)控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執(zhí)行。 ② 、每月初必須對上月的計劃執(zhí)行情況進行分析比較，對各指標的執(zhí)行結(jié)果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執(zhí)行報告。 月度計劃編制的程序 ① 、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核同意后于當月 3 日前送控股財務部，經(jīng)控股財務經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務副總裁批準執(zhí)行，并抄報總裁備案；控股資金收支計劃由控股財 務經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方案，于當月 5 日前送常務副總裁審核后報總裁于 8 日前批準執(zhí)行，并抄報董事局備案。 第三章 財務計劃管理 計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保控股公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務計劃管理。 財務主管：財務管理與會計核算均對財務經(jīng)理負責，財務結(jié)果首先接受財務經(jīng)理的檢查、指導與管理。 2．錄入當月開票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。 月結(jié)供應商對賬及結(jié)算。 第六條 財務管理與會計核算組織架構(gòu)圖 財 務 經(jīng) 理 （一）、改制期間財務組織架構(gòu)圖 （二）各崗位職責： 一、財務經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責： （一） 崗位名稱：財務經(jīng)理（經(jīng)理） （二） 直接上級： 公司（公司）總經(jīng)理、董事會 直接下級：財務主管（財務部長） （三） 本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作 （四） 直接責任： （１）在總經(jīng)理領導下全面負責公司的財務管理工作； （２）編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （３）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行 \決算 \預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益； （４）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；