第五章-銀行間往來與資金清算業(yè)務(wù)-文庫吧在線文庫
【正文】 ：活期存款——xx 為應(yīng)付差額時， 借：活期存款——XX 貸；存放中央銀行款項,第四節(jié) 商業(yè)銀行與中央銀行往來,一、概述 定義： 原因： 內(nèi)容：現(xiàn)金存取 存款繳存 借款 匯劃款,二、核算 科目： “存放中央銀行款項——存放中央銀行存款” ——存放中央銀行財政性存款 ——存放中央銀行一般性存款 “向中央銀行借款”,二、核算 （一）現(xiàn)金的存取——核定限額 存入時， 借：存放中央銀行款項 貸：現(xiàn)金 提取時， 借：現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項,（二）存款的繳存——存款準(zhǔn)備金制度 規(guī)定： 財政性存款，100%，全額 一般性存款，%，10萬元以上， 帳務(wù)： 借：存放中央銀行款項——財政性存款 ——一般性存款 貸：存放中央銀行款項——xx存款 （以后調(diào)增，作與上相同分錄；調(diào)減，則作相反分錄）,(三）借款——貸款和再貼現(xiàn) 借入時， 借：存放中央銀行款項 貸:向中央銀行借款——存款 歸還時， 借：向中央銀行借款 貸：存放中央銀行款項——存款,（四）大額匯劃款——聯(lián)行：50萬元以上 ——同業(yè)：10萬元以上,每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。 科目：“支行轄內(nèi)往來——往帳” ——來帳 結(jié)帳和對賬,第三節(jié) 商業(yè)銀行跨系統(tǒng)往來,一、概述 定義：商業(yè)銀行之間的資金帳務(wù)往來。第五章,銀行間往來與資金清算業(yè)務(wù),第一節(jié) 概述,一、銀行間往來產(chǎn)生的原因及種類 原因：社會各單位之間的業(yè)務(wù)往來 財政資金的上繳下拔 銀行間融通資金 種類：聯(lián)行往來 跨系統(tǒng)往來 商業(yè)銀行與中央銀行往來,二、資金清算業(yè)務(wù)系統(tǒng) 聯(lián)行往來系統(tǒng)——同行 票
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