【正文】 檢查，從容應對，配合2016年5月對發(fā)起行 稽核部門的年度對發(fā)起村鎮(zhèn)銀行的檢查，以及稅務部門、審計部門、人民銀行、銀監(jiān)局等監(jiān)管部門的檢查。2017年1月1日第二篇：事后監(jiān)督事后當前現(xiàn)狀及對策一、會計事后監(jiān)督的內(nèi)容會計監(jiān)督就是指會計機構和會計人員依據(jù)國家法紀法規(guī)和財務制度，通過記錄、計算、分析、檢查等方法，對信用社業(yè)務經(jīng)營活動的合法性、合理性和有效性進行監(jiān)督，使之能夠按既定的目標和要求來進行。會計信息滯后、失真和不全面，就會使信用社決策失誤，而形成諸多風險。在當前金融風險日益加劇，人為案件不斷增多的情況下，面對犯罪分子多種多樣的作案手段，如果我們?nèi)匀恢蛔⒅匾荒暌欢鹊囊粌纱螜z查，不注重經(jīng)常地對資金運動實施嚴密跟蹤，時刻監(jiān)督，極易給犯罪分子可乘之機。三、信用社會計事后監(jiān)督的現(xiàn)狀（一）內(nèi)控機制不健全，執(zhí)行乏力?，F(xiàn)在的會計事后監(jiān)督基本采用手工操作，如手工進行重要空白憑證的核對，逐張審核會計憑證，憑證與報表的溝對，會計事后監(jiān)督要求時間不超過5天，所以等到發(fā)現(xiàn)問題時，已經(jīng)是“出門的”或是“隔夜的”影響資金周轉的差錯，造成了損失。信用社各級領導要充分認識到會計事后監(jiān)督工作的重要性，把它擺到議事日程上來，加強其領導，在強化管理中，必須把信用社會計制度建設，提高會計人員素質(zhì)，把會計監(jiān)督人員行為管理作為重要事務來抓，對監(jiān)督人員不斷進行業(yè)務教育，紀律教育，法制教育，思想教育，要大力樹立先進典型，宏揚正氣。三是要穩(wěn)定會計事后監(jiān)督隊伍，努力造就一批精通會計核算業(yè)務的復合型會計人才。在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)差錯，應及時發(fā)出查詢書確認，一旦差錯確認，應督促其限期改正。二、重點監(jiān)督特殊業(yè)務，作為一名事后監(jiān)督人員，認真監(jiān)督每一筆業(yè)務是非常必要的，也是我的職責所在，我們主要是在重要空白憑證管理、大額授權、抹賬、掛失、止付等特殊業(yè)務上加大監(jiān)督力度，將風險隱患控制在最低。第二章 基本規(guī)定第四條 事后監(jiān)督管理目標（一）根據(jù)聯(lián)社的內(nèi)部控制制度，建立符合現(xiàn)代農(nóng)村信用社管理要求的事后監(jiān)督管理體制。事后監(jiān)督工作應當在全面監(jiān)督的基礎上，對高風險業(yè)務產(chǎn)品、高風險業(yè)務處理環(huán)節(jié)、高風險業(yè)務崗位以及特殊交易等重要事項進行重點監(jiān)督。人工監(jiān)督負責監(jiān)督傳票要素的表面合規(guī)性；監(jiān)督核算結果與傳票以及業(yè)務資料的一致性；監(jiān)督業(yè)務處理的及時性。第三章 事后監(jiān)督部門職責與人員管理第十四條 事后監(jiān)督中心職責一、監(jiān)督各營業(yè)機構貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社規(guī)章制度的情況。第十五條 事后監(jiān)督員的管理實行“三定”，即定人、定點、定責任。(一)傳票以及業(yè)務資料的時效性各網(wǎng)點當日傳票、日報表、柜員交易流水清單等業(yè)務資料,原則上不遲于次日10時前交接完畢。網(wǎng)點的移交（1）各網(wǎng)點應將傳票整理后，經(jīng)主任、會計或負責人在傳票交接登記薄上簽章確認后，同時將當日各柜員流水明細隨同傳票入傳票傳遞包并加鎖，運送人員在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上進行交接登記。對于外觀存在異常情況的，應拒絕接收并及時與有關網(wǎng)點聯(lián)系；對于外觀正常的，核對數(shù)量，與傳票專用包運送人員共同在“平遙縣聯(lián)社憑證傳送交接單”上簽字確認。對被監(jiān)督網(wǎng)點的傳票進行監(jiān)督時，應采取輪流監(jiān)督的方式，避免長時間抽查同一網(wǎng)點或漏查某一網(wǎng)點。超權限業(yè)務未履行審批簽章手續(xù)的，應先以電話向網(wǎng)點負責人或業(yè)務主管了解審批情況，并要求在發(fā)出通知的兩個工作日內(nèi)補辦手續(xù)。第五章 事后監(jiān)督報告制度第二十二條 建立事后監(jiān)督工作報告與信息反饋制度，及時向網(wǎng)點負責人以及財務部門報告事后監(jiān)督情況。第七章 附則第二十八條 本管理辦法由平遙縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財務部負責制定、解釋和修改。四、規(guī)范內(nèi)部交易的各種交易行為。十、柜員在做銷戶交易時，必須使用記帳憑證。審核柜員重要空白憑證銷號單與重要空白憑證使用是否一致。（三）現(xiàn)金繳款單憑證要素是否齊全；賬號戶名是否齊全；印章加蓋是否正確，簽章是否規(guī)范；大小寫金額是否一致；是否填寫券別張數(shù)；記賬有無串戶。匯兌為系統(tǒng)內(nèi)匯劃的，審核匯劃要素是否與原匯兌憑證相符。有無記賬、復核名章、有無業(yè)務辦訖章。大額取款是否有相關證件名稱、號碼。有關印章是否齊全。錯帳原因是記載清楚。有無有權人審批。摘要填寫是否正確。審查掛失，儲蓄異地托收業(yè)務的處理手續(xù)是否符合有關規(guī)定。系統(tǒng)業(yè)務流程通過對業(yè)務憑證的影像掃描、影像處理、OCR識別、人工處理、重點監(jiān)督的處理過程，通過自動識別與人工錄入相結合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點交易憑證和流水的重點審查的同時，建立了憑證影像的精確索引，實現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實現(xiàn)以前臺業(yè)務操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識別、重點監(jiān)督，流水分析等先進的信息處理方式實現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯處理自動化更好地落實監(jiān)督結果，同時為了加強歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務檔案進行掃描處理，獲取電子影像及相關索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。第五篇：銀行事后監(jiān)督銀行事后監(jiān)督主要工作有：審查各儲蓄所（柜）報表的各項業(yè)務憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實、準確，將各儲蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總日報表上的各儲蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對，零存整取和活期存款還應加計各變動戶存款余額與營業(yè)匯總日報表核對。有無將應計入的利息收入轉移到其它科目賬戶內(nèi)，根據(jù)利息付出憑證看科目賬戶使用是否正確。有關印章是否齊全。大小寫金額是否一致。支取時，是否有單位預留印鑒，有無單位定期存款證實書做附件。（七）存取款憑條憑條內(nèi)容是否填寫完整。辦理個人匯兌的，結算業(yè)務委托（申請）書是否做了表外業(yè)務處理。（五）結算業(yè)務委托（申請）書憑證要素是否符合《支付結算辦法》規(guī)定。十五、憑證監(jiān)督審核的具體內(nèi)容（一）轉賬支票票據(jù)要素是否符合《票據(jù)法》規(guī)定；出票日期是否在有效期內(nèi)大小寫金額是否一致；支票的金額、出票或簽發(fā)日期，收款人名稱是否更改，其他記載事項更改是否有原記載人簽章；填寫支票是否使用碳素墨水；根據(jù)收款人的名稱和賬號，需進一步審查憑證有無消蝕、涂改等偽造現(xiàn)象，特別注意收款人、支票號大小寫有無以上情況。大額現(xiàn)金支付是否符合規(guī)定，有無有權人簽章審批；各類自制憑證的合法性，內(nèi)容的真實性和審批權限是否符合規(guī)定；大額憑證簽章是否符合規(guī)定，記賬憑證與原始憑證金額是否一致。六、記帳憑證上要填寫附件張數(shù)，原始憑證及附件均作為附件進行統(tǒng)計。二、網(wǎng)點向客戶收取工本費、郵電費等各項費用均應填制收費憑證，而不能直接以記帳憑證代替。在7月10日前、次年1月10日前，分別上報半年事后監(jiān)督工作報告和全年事后監(jiān)督工作報告。經(jīng)確認注明原因合理可不作為差錯，但次日電話告知的應按差錯處理。（二）各網(wǎng)點收到“事后監(jiān)督差錯整改通知書”后，應及時查明原因，由原業(yè)務經(jīng)辦人員在“事后監(jiān)督差錯整改通知書”上詳細填寫原因和處理結果，經(jīng)坐班主任審核無誤并簽字、加蓋業(yè)務公章后，在規(guī)定時間內(nèi)將“事后監(jiān)督差錯整改通知書”發(fā)送至事后監(jiān)督中心。（2）傳票監(jiān)督完畢，應登記“平遙縣聯(lián)社憑證傳送移交登記簿”，當天交信用社運送人員并辦妥交接手續(xù)。各網(wǎng)點對傳票專用包應視同現(xiàn)金尾箱做好交接記錄。（三）節(jié)假日監(jiān)督的時效性為防范操作風險，及時發(fā)現(xiàn)、糾正各項業(yè)務核算中存在的問題，事后監(jiān)督中心應合理安排節(jié)假日的事后監(jiān)督工作。第四章 事后監(jiān)督操作流程第十七條 各網(wǎng)點應將本網(wǎng)點負責人名單、有權簽字人名單等資料報事后監(jiān)督中心備案。六、負責已監(jiān)