3國(guó)庫(kù)單一帳戶制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 分、有效利用，對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高 財(cái)政資金使用效率發(fā)揮著重要作用。即，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算計(jì)劃將財(cái)政直接支付憑證傳遞至人民銀行國(guó)庫(kù)集中收付結(jié)算中心，人民銀行國(guó)庫(kù)集中收付結(jié)算中心根據(jù)要求審核后，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接撥付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或收款人賬戶上，業(yè)務(wù)日終前將 “ 財(cái)政零余額賬戶 ” 與 “ 國(guó)庫(kù)單一賬戶 ” 進(jìn)行清算。 （三）轉(zhuǎn)變國(guó)庫(kù)監(jiān)管思路，發(fā)揮監(jiān)管職能作用 國(guó)庫(kù)部門要及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。通過(guò)手工和電子的方式進(jìn)行監(jiān)管，建議建立國(guó)庫(kù)電子信息審核系統(tǒng)，增加對(duì)支付業(yè)務(wù)逐筆和批量的自動(dòng)或手工干預(yù)功能，將重點(diǎn)審核與全面審核相結(jié)合，從而提高監(jiān)管效率。第八條公司銀行賬戶管理信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容： 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）開(kāi)戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對(duì)公賬戶） 賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）開(kāi)戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱 網(wǎng)銀 u 盾數(shù)量和權(quán)限 第十條財(cái)務(wù)管理中心資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫(kù)的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。 第四篇：銀行帳戶管理制度銀行帳戶管理制度 總則 第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期，每年至少 2 次對(duì)銀行賬戶管理信息庫(kù)的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。 第十九條 該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；公司其他部門一律不準(zhǔn)開(kāi)立銀行賬戶 開(kāi)立銀行賬戶程序： 各分、子公司等其他分支機(jī) 構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批； 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開(kāi)立銀行賬戶的申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫(kù)及時(shí)登記，并對(duì)最終上報(bào)的實(shí)際開(kāi)戶信息資料與公司審批意見(jiàn)的一致性進(jìn)行核查； 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在銀行賬戶開(kāi)立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開(kāi)戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)部，作為在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄開(kāi)戶信息的依據(jù)； 開(kāi)戶信息資料包括但不限于開(kāi)戶許可證（基本戶）、開(kāi)戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。預(yù)算指標(biāo)的核對(duì)，由區(qū)財(cái)政局預(yù)算科提供分預(yù)算單位、分文號(hào)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)情況表與預(yù)算單位進(jìn)行核對(duì)，預(yù)算單位將核對(duì)結(jié)果及時(shí)反饋區(qū)財(cái)政局預(yù)算科，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。 （ 4）需要調(diào)整預(yù)算單位 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 等撥款項(xiàng) 第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè) 目時(shí)，由預(yù)算科下《預(yù)算撥款調(diào)整計(jì)劃表》一式兩份，國(guó)庫(kù)科與預(yù)算單位以此為據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。 帳務(wù)調(diào)整程序。 一、對(duì)帳制度： 財(cái)政國(guó)庫(kù)管理部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中管理，定期做好國(guó)庫(kù)資金分析和預(yù)測(cè)工作，及時(shí)反映財(cái)政庫(kù)款情況，保障對(duì)下級(jí)財(cái)政的資金調(diào)度和區(qū)級(jí)各預(yù)算單位支出 需求。 銀行賬戶撤銷第二十二條 銀行賬戶撤銷實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核制。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行 第 14 頁(yè) 共 19 頁(yè) 賬戶開(kāi)立、變更、 銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第五條 所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。 第十四條嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶， 嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。 第四條銀行賬戶開(kāi)立、撤銷需上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。將所有預(yù)算外資金納入人民銀行國(guó)庫(kù)管理，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金的收繳和使用管理。 （二）完善法律法規(guī)，加快部門預(yù)算推進(jìn)進(jìn)程 部門預(yù)算是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的基礎(chǔ)。二是重新設(shè)計(jì)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。人民銀行辦理零余額賬戶業(yè)務(wù)，既解決資金匯劃中出現(xiàn)的各類問(wèn)題，還能避免由商業(yè)銀行辦理預(yù)算單位 “ 零余額賬戶 ” 發(fā)生的資金墊付問(wèn)題，同時(shí)也杜絕了以往存在的擠占、轉(zhuǎn)移 第 6 頁(yè) 共 19 頁(yè)
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