【正文】 落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保； 意拖欠貸款行為的 ， 被列入黑名單的客戶發(fā)放貸款； 。 。 不能把貸款的安全全部建立在歷史和過去信譽的基礎(chǔ)上 ， 不得因為借款人一向按時還本付息而對其新的借款放松審查 。 具體分類： ? 貸款按資金來源分為自營貸款和委托貸款。 ? 按會計核算歸屬分為表內(nèi)和表外信貸業(yè)務(wù)。被吊銷、注銷、聲明作廢的 《 營業(yè)執(zhí)照 》 不能作為有效的主體資格證明。企業(yè)應(yīng)按規(guī)定參加資質(zhì)等級年審，年審未通過不得以原資質(zhì)等級開展新的經(jīng)營活動。 應(yīng)注意的問題： 根據(jù)公司章程規(guī)定，審查申請信貸事項是否需經(jīng)過股東會（或董事會）批準(zhǔn)； 審查董事會 (股東大會 )決議是否符合章程規(guī)定的生效條件 審查公司法定代表人（授權(quán)委托人）是否按照公司章程或 股東會（董事會）授權(quán)行使職權(quán)； 審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致； 審查法定代表人（授權(quán)委托人）行為是否超越授權(quán)。 五、經(jīng)營情況的審查 通過審查申請人的歷史沿革、改制狀況、企業(yè)主要產(chǎn)品、生產(chǎn)規(guī)模、目標(biāo)客戶、市場占有率、經(jīng)濟效益和發(fā)展趨勢基本方面，分析判斷申請人經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢。 對不具備獨立法人資格的分公司申請信用的，應(yīng)結(jié)合分公司財務(wù)報告以總公司財務(wù)報告審查為主。 結(jié)構(gòu)分析法 :分析主要財務(wù)指標(biāo)的構(gòu)成和重點占用，從中風(fēng)險財務(wù)結(jié)構(gòu)有無異常，并對異常情況及其成因進行分析。在定量分析的基礎(chǔ)上，注重審查造成企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀及發(fā)展變化的內(nèi)在原因，分析導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營惡化、趨好、穩(wěn)定的內(nèi)在及外在因素是否持續(xù)存在、改善、惡化或消失，判斷企業(yè)未來經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的發(fā)展趨勢。 國務(wù)院、國家宏觀經(jīng)濟管理部門及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經(jīng)濟政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是信貸審查的重要依據(jù)。 建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件的分級審批權(quán)限，原則上按照建設(shè)項目的審批、核準(zhǔn)和備案權(quán)限及建設(shè)項目對環(huán)境的影響性質(zhì)和程度確定。 重點審查項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定，各項資金來源的落實情況及可靠性；分析各項投資支出與可研報告的差異，通過與類似項目單位成本比較，審查是否人為夸大建設(shè)成本或總投資而減少自籌的情況；審查項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力，對已開工項目要審查項目形象進度及已投入資金的來源渠道、自籌資金的實際到位進度、投入資金與計劃是否匹配及其原因；多家銀行貸款時，要審查他行融資的落實情況。 特別應(yīng)審查項目產(chǎn)品定價是否合理，項目評估測算是否樂觀；貸款期限確定是否合理；綜合償債比如何等。 項目產(chǎn)品市場供應(yīng)與價格變動等情況。 九、項目貸款的審查要點 項目概況、項目建設(shè)內(nèi)容、項目建設(shè)的必要性和 可行性分析。 （三）信貸業(yè)務(wù)中執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策的基本準(zhǔn)則 對國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵和允許的項目，按照信貸原則積極介入，但要注意防止因為項目屬于國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵建設(shè)而盲目介入；對國家產(chǎn)業(yè)政策限制的項目要嚴格把握準(zhǔn)入條件；對國家產(chǎn)業(yè)政策禁止的項目，原則不得介入。如新建企業(yè)由于處于投入期，財務(wù)指標(biāo)不理想；受季節(jié)性影響較大的農(nóng)業(yè)、規(guī)模較小的房地產(chǎn)業(yè)，財務(wù)狀況波動較大；產(chǎn)品處于導(dǎo)入期企業(yè)往往銷售增長較快，成熟期企業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)較為穩(wěn)定，衰退期企業(yè)，則出現(xiàn)銷售下降、財務(wù)指標(biāo)惡化。 分析現(xiàn)金流量時應(yīng)注意與資產(chǎn)負債表和損益表相結(jié)合。 注重對公開信息資料（如媒體、工商、稅務(wù)、企業(yè)主管部門、行業(yè)主管部門公開信息）的收集，判斷重大事項對其的影響。 （一）財務(wù)制度執(zhí)行情況的審查 常規(guī)性審查 :完整性、表面規(guī)范性審查 財務(wù)真實性審查：報表勾稽關(guān)系、報表重點科目審查。（公司法有關(guān)規(guī)定） （ 1）無民事行為能力或限制民事行為能力； (2)因貪污、賄賂、挪用財產(chǎn)或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪等，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年； (3)擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司的董事或者廠長、經(jīng)理，并對破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年； (4)個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償； （ 5）國家公務(wù)員不得兼任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理。 二、股東出資審查 調(diào)查審查人員應(yīng)閱讀驗資報告、當(dāng)期財務(wù)報表和公司章程，審查股東是否按照公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與公司章程一致，是否存在出資后抽逃資本或通過產(chǎn)權(quán)變更虛增所有者權(quán)益等情況。 對采用承包、租賃等經(jīng)營方式的申請人主體資格 的審查要點 a、全面審查申請人的章程、合伙協(xié)議、承包 協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件； b、企業(yè)的經(jīng)營管理方式； c、承包方和承租方的經(jīng)營權(quán)限； d、貸款償還責(zé)任的承擔(dān)主體； e、用信期限一般不能超過承包、租賃期限。 中期貸款：期限在 1年以上（不含 1年） 5年以下（含 5年） 按人民銀行及我社相關(guān)規(guī)定流動資金貸款一般不得超過 3年 長期貸款：期限在 5年以上（不含 5年）最長不得超過 10年 個人住房按揭貸款最長期限不得超過 30年。 ? 抵押貸款，是以借款人或第三人的依法可抵押的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 第二部分 信貸業(yè)務(wù)分類 貸款種類： 貸款種類是銀行開辦的具體貸款業(yè)務(wù)的項目。 未經(jīng)授權(quán)的非獨立法人的分支機構(gòu)提供的擔(dān)保無效 。所謂家族式集團或公司，是指集團及其子公司或分公司的主要負責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要人員由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。 2023年公司法修訂以前規(guī)定“除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，公司累計對外投資額不得超過凈資產(chǎn)的 50%。 ? 信用社貸款制度是辦理各項貸款的基本依據(jù)和貸款的重要規(guī)定，包括 信貸管理基本制度、綜合管理辦法、單項業(yè)務(wù)品種 管理辦法