【正文】 落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保； 意拖欠貸款行為的 ， 被列入黑名單的客戶發(fā)放貸款； 。 。 不能把貸款的安全全部建立在歷史和過(guò)去信譽(yù)的基礎(chǔ)上 ， 不得因?yàn)榻杩钊艘幌虬磿r(shí)還本付息而對(duì)其新的借款放松審查 。 具體分類： ? 貸款按資金來(lái)源分為自營(yíng)貸款和委托貸款。 ? 按會(huì)計(jì)核算歸屬分為表內(nèi)和表外信貸業(yè)務(wù)。被吊銷、注銷、聲明作廢的 《 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 》 不能作為有效的主體資格證明。企業(yè)應(yīng)按規(guī)定參加資質(zhì)等級(jí)年審，年審未通過(guò)不得以原資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 應(yīng)注意的問(wèn)題： 根據(jù)公司章程規(guī)定，審查申請(qǐng)信貸事項(xiàng)是否需經(jīng)過(guò)股東會(huì)（或董事會(huì)）批準(zhǔn)； 審查董事會(huì) (股東大會(huì) )決議是否符合章程規(guī)定的生效條件 審查公司法定代表人（授權(quán)委托人）是否按照公司章程或 股東會(huì)（董事會(huì)）授權(quán)行使職權(quán)； 審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致； 審查法定代表人（授權(quán)委托人）行為是否超越授權(quán)。 五、經(jīng)營(yíng)情況的審查 通過(guò)審查申請(qǐng)人的歷史沿革、改制狀況、企業(yè)主要產(chǎn)品、生產(chǎn)規(guī)模、目標(biāo)客戶、市場(chǎng)占有率、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展趨勢(shì)基本方面，分析判斷申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。 對(duì)不具備獨(dú)立法人資格的分公司申請(qǐng)信用的，應(yīng)結(jié)合分公司財(cái)務(wù)報(bào)告以總公司財(cái)務(wù)報(bào)告審查為主。 結(jié)構(gòu)分析法 :分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的構(gòu)成和重點(diǎn)占用，從中風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)有無(wú)異常，并對(duì)異常情況及其成因進(jìn)行分析。在定量分析的基礎(chǔ)上，注重審查造成企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及發(fā)展變化的內(nèi)在原因，分析導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)惡化、趨好、穩(wěn)定的內(nèi)在及外在因素是否持續(xù)存在、改善、惡化或消失，判斷企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展趨勢(shì)。 國(guó)務(wù)院、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是信貸審查的重要依據(jù)。 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的分級(jí)審批權(quán)限，原則上按照建設(shè)項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)和備案權(quán)限及建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響性質(zhì)和程度確定。 重點(diǎn)審查項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金比例是否符合國(guó)家規(guī)定，各項(xiàng)資金來(lái)源的落實(shí)情況及可靠性；分析各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，通過(guò)與類似項(xiàng)目單位成本比較，審查是否人為夸大建設(shè)成本或總投資而減少自籌的情況；審查項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力，對(duì)已開(kāi)工項(xiàng)目要審查項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來(lái)源渠道、自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度、投入資金與計(jì)劃是否匹配及其原因；多家銀行貸款時(shí)，要審查他行融資的落實(shí)情況。 特別應(yīng)審查項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)是否合理，項(xiàng)目評(píng)估測(cè)算是否樂(lè)觀；貸款期限確定是否合理；綜合償債比如何等。 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)與價(jià)格變動(dòng)等情況。 九、項(xiàng)目貸款的審查要點(diǎn) 項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)的必要性和 可行性分析。 （三）信貸業(yè)務(wù)中執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的基本準(zhǔn)則 對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)和允許的項(xiàng)目，按照信貸原則積極介入，但要注意防止因?yàn)轫?xiàng)目屬于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)建設(shè)而盲目介入；對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制的項(xiàng)目要嚴(yán)格把握準(zhǔn)入條件；對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止的項(xiàng)目，原則不得介入。如新建企業(yè)由于處于投入期，財(cái)務(wù)指標(biāo)不理想；受季節(jié)性影響較大的農(nóng)業(yè)、規(guī)模較小的房地產(chǎn)業(yè)，財(cái)務(wù)狀況波動(dòng)較大；產(chǎn)品處于導(dǎo)入期企業(yè)往往銷售增長(zhǎng)較快，成熟期企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)較為穩(wěn)定，衰退期企業(yè)，則出現(xiàn)銷售下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化。 分析現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)注意與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相結(jié)合。 注重對(duì)公開(kāi)信息資料（如媒體、工商、稅務(wù)、企業(yè)主管部門、行業(yè)主管部門公開(kāi)信息）的收集，判斷重大事項(xiàng)對(duì)其的影響。 （一）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的審查 常規(guī)性審查 :完整性、表面規(guī)范性審查 財(cái)務(wù)真實(shí)性審查：報(bào)表勾稽關(guān)系、報(bào)表重點(diǎn)科目審查。（公司法有關(guān)規(guī)定） （ 1）無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力； (2)因貪污、賄賂、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪等，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年； (3)擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年； (4)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償； （ 5）國(guó)家公務(wù)員不得兼任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理。 二、股東出資審查 調(diào)查審查人員應(yīng)閱讀驗(yàn)資報(bào)告、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程，審查股東是否按照公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與公司章程一致，是否存在出資后抽逃資本或通過(guò)產(chǎn)權(quán)變更虛增所有者權(quán)益等情況。 對(duì)采用承包、租賃等經(jīng)營(yíng)方式的申請(qǐng)人主體資格 的審查要點(diǎn) a、全面審查申請(qǐng)人的章程、合伙協(xié)議、承包 協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件； b、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方式； c、承包方和承租方的經(jīng)營(yíng)權(quán)限； d、貸款償還責(zé)任的承擔(dān)主體； e、用信期限一般不能超過(guò)承包、租賃期限。 中期貸款：期限在 1年以上（不含 1年） 5年以下（含 5年） 按人民銀行及我社相關(guān)規(guī)定流動(dòng)資金貸款一般不得超過(guò) 3年 長(zhǎng)期貸款：期限在 5年以上（不含 5年）最長(zhǎng)不得超過(guò) 10年 個(gè)人住房按揭貸款最長(zhǎng)期限不得超過(guò) 30年。 ? 抵押貸款，是以借款人或第三人的依法可抵押的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 第二部分 信貸業(yè)務(wù)分類 貸款種類： 貸款種類是銀行開(kāi)辦的具體貸款業(yè)務(wù)的項(xiàng)目。 未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保無(wú)效 。所謂家族式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或分公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要人員由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。 2023年公司法修訂以前規(guī)定“除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，公司累計(jì)對(duì)外投資額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的 50%。 ? 信用社貸款制度是辦理各項(xiàng)貸款的基本依據(jù)和貸款的重要規(guī)定，包括 信貸管理基本制度、綜合管理辦法、單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種 管理辦法