企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的概念-文庫吧在線文庫
【正文】 定目標(biāo)停損率 ? ?? 定期結(jié)清 ? ?? 資金運(yùn)用一季為一循環(huán) ? ?? 選擇一季內(nèi)獲利可能超過 5%的投資工具投入 ? ?? 設(shè)定獲利點(diǎn)與停損點(diǎn)，在期限內(nèi)達(dá)此點(diǎn)時(shí)賣出 ? ?? 期限已到而未達(dá)獲利或停損點(diǎn)時(shí)到期結(jié)清， 投資性貸款的額度規(guī)劃 ? ?? 額度規(guī)劃原則 ? –還息能力上限 =年儲(chǔ)蓄額 /年利率 ? –還本能力上限 =其它流動(dòng)資產(chǎn) /停損比率 ? –銀行可貸上限 =總可貸額度 已貸額度 ? –取以上三項(xiàng)最小值為合理的房貸額 ? ?? 額度規(guī)劃示例 ? –年儲(chǔ)蓄 2萬，年利率 7%，還息能力 =2萬 /7%=萬 ? –其它流動(dòng)資產(chǎn) 4萬，10%停損， 4萬 /10%=40萬 –若抵押物價(jià)值 100萬，可貸 70萬，已貸 40萬 ,70萬 40萬 =30萬 ? –取最小值，合理住房凈值貸款額度為 貸款的種類：以是否有擔(dān)保劃分 ? ?? 擔(dān)保貸款 ? –物的擔(dān)保 : 抵押或質(zhì)押 ? –人的擔(dān)保 :保證人 ? –通常貸款期限較長 ,貸款金額較高 ,利率較低 ? ?? 信用貸款 ? –沒有物或人的擔(dān)保 ? –以借款人本身的信用為貸款審核依據(jù) ? –通常貸款期限較短 ,貸款金額較低 ,利率較高 擔(dān)保貸款 — 抵押與質(zhì)押的區(qū)別 ? ?? 抵押 ? –不轉(zhuǎn)移抵押品占有 ? –自抵押登記辦理完成后生效 ? –債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該抵押物的拍賣、折價(jià)變賣所得優(yōu)先受償 ? ?? 質(zhì)押 ? –轉(zhuǎn)移質(zhì)押品占有 ? –自出質(zhì)人將質(zhì)押品移交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效 ? –債務(wù)履行期屆滿，質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?，可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押品折價(jià)，也可以依法拍賣、變賣質(zhì)押品。 抵利型房貸 ? ?? 定義：抵利型房貸是住房抵押貸款和存款帳戶的一個(gè)組合產(chǎn)品，存款帳戶按貸款利率水平計(jì)息（故稱抵利）。 氣球貸 ? ?? 所謂“氣球貸”，是指先少量、分期償還貸款利息和部分本金，剩余本金再到最后一期一次償清，整個(gè)還款的模式就像氣球一樣“頭 ? 小尾大”。 ? ?? 月繳 ? –每月本息平均攤還，一年還 12次 ? –PMT(8%/12,12,10000)= ? –累積還本息= 12=10, ? –累積還息 ? ?? 雙周繳 ? –雙周繳一次， 一年還26次 ? –PMT(8%/26,26,10000)= ? –累積還本息 = 26=10, ? –累積還息 固定利率與浮動(dòng)利率的選擇 ? ?? 一般長期貸款的利率以一年調(diào)整一次為原則。 ? 實(shí)際本利平均攤還月利率 R(60,120230/60,100000， 0)=%， ? 有效年利率 =(1+%)121=%。 ? ?? 如果轉(zhuǎn)貸費(fèi)用為 6,000元，新貸款的內(nèi)部報(bào)酬率如下 : ? ?? CF0=294000, CF1=2833,N1=60, CF2=1721,N2=180, IRR= %，有效年利率 (1+%)121=%， %低于原貸款的（ 1+%/12）121=%，所以仍然可以轉(zhuǎn)貸 計(jì)息期間與利率 ? ?? 例：借款 10萬元，一年內(nèi)僅付息，一年后還本。不足 30萬部分需要以首付款支付。 ? ?? 借記卡的提現(xiàn)與消費(fèi)，以存款賬戶余額為限，不能透支，可做到量入為出，避免信用卡消費(fèi)過度，負(fù)債增加的風(fēng)險(xiǎn)。 ? ?? 銀行卡受理市場(chǎng)快速發(fā)展。 信用卡的優(yōu)點(diǎn) ? ?? 方便安全 :大額購物時(shí)不用攜帶大量現(xiàn)金 ? ?? 延遲付款節(jié)省利息 :先消費(fèi)后付款，最長有 56天寬限期。并非財(cái)務(wù)吃緊者才需要分期付款，假如價(jià)格相同，刷卡分期付款可以節(jié)省利息支出。 ? 例 1：賬單日為每月 5日，到期還款日為每月 23日。假使貸款不再增加，本金還剩下 45,000元，第二個(gè)月利息 675元，本金應(yīng)還4,500元，本利負(fù)擔(dān)共 5,175元，以此類推，每月還款總負(fù)擔(dān)愈來愈輕。 ? ?? 這意味著未來要付出 。 ? ?? 目前銀行的放款謹(jǐn)慎，如果信用卡負(fù)債過高，銀行會(huì)評(píng)估還款能力，再?zèng)Q定貸款額度，可貸額度可能因此而打折扣。 ? ?? 從機(jī)會(huì)成本上來看，每月繳 1萬元的負(fù)債利息，只是以單利的方式來幫你還息，如每月1萬元去做定期定額投資基金，可以用復(fù)利的方式累積財(cái)富。 ? ?? 過于寬松的額度，會(huì)使人超額貸款，超過自己的還款能力，無法在短期還清貸款。 ? 7月 15日，何先生預(yù)借現(xiàn)金 10,000元， 7月 15日銀行撥 ? 款代墊 10,000元并記賬。 ? ?? 紅利積分換取贈(zèng)品。 ? ?? 臨時(shí)應(yīng)急 :在急需資金時(shí)，信用卡提供循環(huán)信用額度內(nèi)的預(yù)借現(xiàn)金功能，可臨時(shí)應(yīng)急。 2023年，我國銀行卡支付的消費(fèi)交易額為 ，同比增長 97%，剔除批發(fā)性的大宗交易和房地產(chǎn)交易，占全國社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比重達(dá)到 17%，比上年增加了 7個(gè)百分點(diǎn)，其中，北京、上海、廣州、深圳等大城市這一比例達(dá)到了 30%，已接近發(fā)達(dá)國家 3050%的水平。 商業(yè)銀行的信用卡 信用卡業(yè)務(wù)概況 ? ?? 中國人民銀行發(fā)布的 2023年中國支付體系發(fā)展報(bào)告顯示，銀行卡是我國個(gè)人使用最廣泛的非現(xiàn)金支付工具。消費(fèi)者可以先刷卡購物，延后付款可鎖定購物成本，因此通貨膨脹情況嚴(yán)重時(shí)，使用消費(fèi)性貸款的實(shí)際利率負(fù)擔(dān)較輕。 還款期限的選擇與貸款方案 ? 期限公積金貸款商業(yè)貸款假設(shè)利率假設(shè)利率 ? 3－ 5年 ％ % ? 5－ 30年 ％ % ? ?? 同樣的貸款額，還款期限愈長，月供愈低；還款期限愈短，月供額愈高。 轉(zhuǎn)貸決策 ? ?? 首先計(jì)算轉(zhuǎn)貸的期初成本，包括評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi)、抵押登記費(fèi)和新貸款的其它費(fèi)用；其次看轉(zhuǎn)貸后的額度是否相同。 ? –均衡條件為： ? (1+%)5=(1+6%)(1+X2%)(1+X3%)(1+X4%)(1+X5%)， ? 因此，依據(jù)前五年利率判斷可有不同的選擇。如果中間曾遲延繳款或收入降低， 五年后貸款到期可能無法續(xù)貸， 需一次還款造成屆時(shí)財(cái)務(wù)壓力 氣球貸案例 ? ?? 如貸款 500,000元 ,五年期利率 6%,以 30年貸款計(jì)算年供額 36324元 , 五年后要還貸款余額 464,348元 ? ?? 五年后貸款余額可續(xù)貸五年 ,用 25年貸款計(jì)算若利率仍為 6%,年供額仍為 36324元 ,第二個(gè)五年后要還貸款余額 416,638元 ? ?? 以此類推 ,可用 5年期的貸款利率比長期貸款利率低的優(yōu)勢(shì)來省息 ? 三 .信用決策 融資機(jī)構(gòu)的選擇 ? ?? 銀行 貸款種類多 ? ?? 信用社 面向基層社員、利率高 ? ?? 壽險(xiǎn)公司 以保戶為主 ,保單質(zhì)押貸款 ? ?? 典當(dāng)行 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)借 , 臨時(shí)應(yīng)急 ? ?? 信用卡循環(huán)信用 利率可高達(dá) 20%, 按照卡別與征信評(píng)估設(shè)定額度 ? ?? 民間借款 提供信用借款 ,額度高 ,但利率也最高 還本計(jì)息方式的選擇 ? 例：貸款 100萬元 , 期 10年 , 利率10%。 倒按揭 ? ?? 定義 : 把房產(chǎn)抵押給債權(quán)人，獲得一筆持續(xù)的現(xiàn)金流量，當(dāng)設(shè)定年限或條件達(dá)到時(shí)，房產(chǎn)的所有權(quán)依合約規(guī)定轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人。 ? – 連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債
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