【正文】 資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤共 4項） 附屬資本（ 商業(yè)銀行的貸款呆賬準備金、壞賬準備金、投資風險準備金、 5年及以上的長期債券共 4項） ? 6級 風險權(quán)數(shù) ? （《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的精神而做出的規(guī)定（ 4級風險權(quán)數(shù)）： ? 核心資本 （在前基礎上加 少數(shù)股權(quán) 共 5項） ? 附屬資本 （重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、 長期次級債 共 5項但具體項目有變化） ? （ 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ） 核心資本 （不變）（共 5項） 附屬資本 （在前基礎上加 混合資本債券 ）（共 6項） ?最新的規(guī)定見 2023年 6月 《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 混合資本債券 ? 混合資本債券 屬于混合型證券是針對巴塞爾協(xié)議對于混合資本工具的要求而設計的一種債券形式，所募資金可計入銀行附屬資本。 ? 監(jiān)管當局 要求銀行資本充足是為了防止銀行冒險經(jīng)營，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營。 （二） 《巴塞爾協(xié)議 Ⅰ 》的內(nèi)容 ? 資本的構(gòu)成 ? 風險權(quán)數(shù)系統(tǒng)的規(guī)定（包括表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)和表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)） ? 標準化比率 ? 過渡期和實施安排 資本的構(gòu)成 ? 核心資本（一級資本） ? 核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，應占銀行全部資本的 50%以上。 《巴塞爾協(xié)議》將銀行資本分為兩大類，一類是核心資本，又稱一級資本；另一類是附屬資本，又稱二級資本。 資本的構(gòu)成 資本的構(gòu)成 ? （ 4）混合資本工具。商譽是一種無形資產(chǎn)，它通常能增加銀行的價值，但它又是一種虛擬資本，價值大小比較模糊?！栋腿麪枀f(xié)議》要求在 1992年底前 各成員國的國際銀行都應達到這一標準。 ? 外部監(jiān)管的 目的 ——是 確保各家銀行建立起有效的內(nèi)部程序 ，借以評估銀行在認真分析風險的基礎上設定的資本充足率，并對銀行是否妥善處理了不同風險的關系進行監(jiān)督。 計量 信用風險 的兩種方法 ? 標準法 （外部評級法） （ 定性 分析法 專家判斷法） 采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)數(shù) ? 內(nèi)部評級法（ IRB法 ） （ 定量 分析法） ? 初級 IRB法： ? 銀行只估 PD(違約概率） ? LGD(違約損失率） ? EAD（違約風險暴露或風險敞口）由央行（或監(jiān)管委員會）確定 ? 高級 IRB法： ? PD、 LGD、 EAD全部由銀行自己估計 IRB法（內(nèi)部評級法 ) ? PD（違約概率） —是指未來某一段時間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性。 ? 分類實施 的原則 ——對為數(shù)眾多的 中小銀行 宜采取與其業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的資本監(jiān)管制度；而對于 大型商業(yè)銀行 則宜實施新資本協(xié)議 。 ? 3）新資本協(xié)議銀行從 2023年底起開始實施新資本協(xié)議。它將與全球流動性標準一起，成為危機后全球金融改革的核心，其成果提交給當年11月份的二十國集團（ G20）首爾峰會審議?？刹扇〉姆绞娇赏ㄟ^ 內(nèi)部籌集 資本和 外部籌集 資本兩種方式。 中國工商銀行 近幾年分紅情況 ? 分配方案（每 10股） ? 會計年度 分紅（人民幣，元） 送股（股） 股權(quán)登記日 派息日 ? 2023年 （稅前 0 20230620 20230628 ? 2023年 （稅前） 0 20230617 20230626 ? 2023年 （稅前） 0 20230603 20230630 ? 2023年 （稅前） 0 20230526 20230625 ? 2023年 （稅前） 0 20230614 20230708 ? ? ? ? 證監(jiān)會重點關注“鐵公雞” ? 245家上市公司 10年 未分紅 ? 422家上市公司 5年 未分紅 ? 最?！拌F公雞”新都酒店 16年 未分紅（ 93年上市，從 95年開始 16年不分紅） 銀行 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長 模型 ? 持續(xù)增長率（ SG1） ——由銀行 內(nèi)源資本 所支持的銀行資產(chǎn)年增長率。 ，隨著股份的增多， 每股收益會稀釋（或攤?。?，股票價格可能下降。 限制少于股票，發(fā)行手續(xù)簡便， 發(fā)行成本低。 二、分母策略 ? 降低銀行的資產(chǎn) 規(guī)模 (縮小現(xiàn)金、證券投資和貸款的規(guī)模） ? 調(diào)整銀行資產(chǎn) 結(jié)構(gòu) （降低風險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)的比重） 商業(yè)銀行在采取分子策略 和分母策略是應注意什么 ? 思 考 三、我國商業(yè)銀行增加資本的途徑 ? （一）我國商業(yè)銀行資本管理存在的問題 ? 資本結(jié)構(gòu)不合理 ? 風險信貸資產(chǎn)存量過大，風險資產(chǎn)增量難降低 。 21:14:0921:14:0921:14Friday, March 3, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 21:14:0921:14:0921:143/3/2023 9:14:09 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 下午 9時 14分 9秒 下午 9時 14分 21:14: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 3月 下午 9時 14分 :14March 3, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 21:14:0921:14:0921:14Friday, March 3, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 3日星期五 下午 9時 14分 9秒 21:14: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 下午 9時 14分 :14March 3, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 收益（在 增加公眾信心和抵御風險能力 方面不如權(quán)益資本） 銀行從 外部籌集資本 的方法比較 （ 舉例 ） ? 銀行擬從外部籌集資本 2023萬。 ，不會影響普通股股東的紅利水平，因此 不會影響普通股股票價格 。 量越多，債權(quán)人的保障程度就越高，銀行的信譽越好，有利于銀行籌資。 ? 股利 =凈利潤 投資所需自有資金 ? =凈利潤 投資所需資金目標資金 結(jié)構(gòu)中自有資金比例 ? 應分配的現(xiàn)金股利 =9001200 60% ? =900720 ? =180（萬） ? 固定股利支付率政策 ? 這一政策要求公司每年按固定的比例從稅后利潤中支付 現(xiàn)金股利 。 ? 《巴塞爾協(xié)議 III》規(guī)定 ,截至 2023年 1月 ,全球各商業(yè)銀行的 一級資本充足率 下限將從現(xiàn)行的 4%上調(diào)至 6%,由普通股和留存收益構(gòu)成的 “核心”一級資本 占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高至 %。 ? 5）其他商業(yè)銀行可以從 2023年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準程序與新資本協(xié)議銀行相同。如果屆時商業(yè)銀行未達到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標準法 。 ? 意義 ? 目標 ? 方法 ? 時間表 ? 實施新資本協(xié)議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。 壓力測試 ? 所謂壓力測試，指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的極端市場情況假設下，測試金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在關鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場突變。 ? （二）內(nèi)容 ? 三大支柱 ? 兩大創(chuàng)新 1996年 ，巴塞爾委員會對資本協(xié)議做了補充，將 市場風險 納入 資本監(jiān)管范疇，推出《資本協(xié)議關于市場風險的補充規(guī)定》。 風險權(quán)數(shù)系統(tǒng) ? 表外項目 的 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 隨著銀行表外業(yè)務的迅速發(fā)展及其資產(chǎn)風險增大，銀行資本要求也應包含和體現(xiàn)這類活動可能產(chǎn)生的損失。其特點為：一是次級，即債務清償時不能享有優(yōu)先清償權(quán)；二是長期，即有嚴格的期限規(guī)定。 ? （ 2）重估儲備。實收資本是指已發(fā)行并完全繳足的 普通股（ 核心一級資本 ） 和 永久性非累積優(yōu)先股 ，這是永久的股東權(quán)益。 ? 雖然巴塞爾委員會不是嚴格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，但事實上已成為銀行監(jiān)管國際標準的制定者。 ? （三）利息遞延 ? 在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的 利率 計算 利息 等。 銀行壓力測試 ? 銀行壓力測試是一種以 定量 分析為主的風險分析方法，通過測算銀行 在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失 ，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對單家銀行、銀行集團和 銀行體系 的脆弱性做出評估和判斷，并采取必要措施 。因此又稱 “經(jīng)濟資本” ? 又由于風險資本的數(shù)額是隨著銀行風險資產(chǎn)總量的變動而不斷變動的，只是虛擬的和概念上的資本，故稱 “虛擬資本”，體現(xiàn)了資本的作用和要求 濾掉風險的收益觀 （ RAROC） ? RAROC 經(jīng)濟資本回報率 即“風險調(diào)整后的績效測量 ” ? 如果兩個客戶經(jīng)理各發(fā)放了一筆金額相同的貸款，期限、利率也一樣，他們掙到的 賬面收益 也一樣。 ? 世界上最富有的女人 ——伊麗莎白女王 也信賴它的理財水準，并是它的長期客戶。 資本盈余 ? 資本盈余 資本溢價或股本盈利 ? 資本溢價（溢價發(fā)行時超過股本以上的金額構(gòu)成資本盈余的主體） ? 銀行資本的增值 ? 接受捐贈的資本 留存盈余 ? 留存盈余 (未分配利潤或留存收益 ) ? 銀行稅后凈利減去分配給普通