【正文】 資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)共 4項(xiàng)） 附屬資本（ 商業(yè)銀行的貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、 5年及以上的長(zhǎng)期債券共 4項(xiàng)） ? 6級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) ? （《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的精神而做出的規(guī)定（ 4級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）： ? 核心資本 （在前基礎(chǔ)上加 少數(shù)股權(quán) 共 5項(xiàng)） ? 附屬資本 （重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、 長(zhǎng)期次級(jí)債 共 5項(xiàng)但具體項(xiàng)目有變化） ? （ 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ） 核心資本 （不變）（共 5項(xiàng)） 附屬資本 （在前基礎(chǔ)上加 混合資本債券 ）（共 6項(xiàng)） ?最新的規(guī)定見(jiàn) 2023年 6月 《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 混合資本債券 ? 混合資本債券 屬于混合型證券是針對(duì)巴塞爾協(xié)議對(duì)于混合資本工具的要求而設(shè)計(jì)的一種債券形式，所募資金可計(jì)入銀行附屬資本。 ? 監(jiān)管當(dāng)局 要求銀行資本充足是為了防止銀行冒險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 （二） 《巴塞爾協(xié)議 Ⅰ 》的內(nèi)容 ? 資本的構(gòu)成 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)系統(tǒng)的規(guī)定（包括表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)） ? 標(biāo)準(zhǔn)化比率 ? 過(guò)渡期和實(shí)施安排 資本的構(gòu)成 ? 核心資本（一級(jí)資本） ? 核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，應(yīng)占銀行全部資本的 50%以上。 《巴塞爾協(xié)議》將銀行資本分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是核心資本，又稱(chēng)一級(jí)資本；另一類(lèi)是附屬資本，又稱(chēng)二級(jí)資本。 資本的構(gòu)成 資本的構(gòu)成 ? （ 4）混合資本工具。商譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，它通常能增加銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，價(jià)值大小比較模糊?！栋腿麪枀f(xié)議》要求在 1992年底前 各成員國(guó)的國(guó)際銀行都應(yīng)達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。 ? 外部監(jiān)管的 目的 ——是 確保各家銀行建立起有效的內(nèi)部程序 ，借以評(píng)估銀行在認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率，并對(duì)銀行是否妥善處理了不同風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系進(jìn)行監(jiān)督。 計(jì)量 信用風(fēng)險(xiǎn) 的兩種方法 ? 標(biāo)準(zhǔn)法 （外部評(píng)級(jí)法） （ 定性 分析法 專(zhuān)家判斷法） 采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ IRB法 ） （ 定量 分析法） ? 初級(jí) IRB法： ? 銀行只估 PD(違約概率） ? LGD(違約損失率） ? EAD（違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)敞口）由央行（或監(jiān)管委員會(huì)）確定 ? 高級(jí) IRB法： ? PD、 LGD、 EAD全部由銀行自己估計(jì) IRB法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ) ? PD（違約概率） —是指未來(lái)某一段時(shí)間內(nèi)借款人發(fā)生違約的可能性。 ? 分類(lèi)實(shí)施 的原則 ——對(duì)為數(shù)眾多的 中小銀行 宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度；而對(duì)于 大型商業(yè)銀行 則宜實(shí)施新資本協(xié)議 。 ? 3）新資本協(xié)議銀行從 2023年底起開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議。它將與全球流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)一起，成為危機(jī)后全球金融改革的核心，其成果提交給當(dāng)年11月份的二十國(guó)集團(tuán)（ G20）首爾峰會(huì)審議?？刹扇〉姆绞娇赏ㄟ^(guò) 內(nèi)部籌集 資本和 外部籌集 資本兩種方式。 中國(guó)工商銀行 近幾年分紅情況 ? 分配方案（每 10股） ? 會(huì)計(jì)年度 分紅（人民幣，元） 送股（股） 股權(quán)登記日 派息日 ? 2023年 （稅前 0 20230620 20230628 ? 2023年 （稅前） 0 20230617 20230626 ? 2023年 （稅前） 0 20230603 20230630 ? 2023年 （稅前） 0 20230526 20230625 ? 2023年 （稅前） 0 20230614 20230708 ? ? ? ? 證監(jiān)會(huì)重點(diǎn)關(guān)注“鐵公雞” ? 245家上市公司 10年 未分紅 ? 422家上市公司 5年 未分紅 ? 最?！拌F公雞”新都酒店 16年 未分紅（ 93年上市，從 95年開(kāi)始 16年不分紅） 銀行 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng) 模型 ? 持續(xù)增長(zhǎng)率（ SG1） ——由銀行 內(nèi)源資本 所支持的銀行資產(chǎn)年增長(zhǎng)率。 ，隨著股份的增多， 每股收益會(huì)稀釋?zhuān)ɑ驍偙。?，股票價(jià)格可能下降。 限制少于股票，發(fā)行手續(xù)簡(jiǎn)便， 發(fā)行成本低。 二、分母策略 ? 降低銀行的資產(chǎn) 規(guī)模 (縮小現(xiàn)金、證券投資和貸款的規(guī)模） ? 調(diào)整銀行資產(chǎn) 結(jié)構(gòu) （降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)的比重） 商業(yè)銀行在采取分子策略 和分母策略是應(yīng)注意什么 ? 思 考 三、我國(guó)商業(yè)銀行增加資本的途徑 ? （一）我國(guó)商業(yè)銀行資本管理存在的問(wèn)題 ? 資本結(jié)構(gòu)不合理 ? 風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)存量過(guò)大，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增量難降低 。 21:14:0921:14:0921:14Friday, March 3, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 21:14:0921:14:0921:143/3/2023 9:14:09 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 下午 9時(shí) 14分 9秒 下午 9時(shí) 14分 21:14: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 下午 9時(shí) 14分 :14March 3, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 21:14:0921:14:0921:14Friday, March 3, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 3日星期五 下午 9時(shí) 14分 9秒 21:14: ? 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 2023年 3月 下午 9時(shí) 14分 :14March 3, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 收益（在 增加公眾信心和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力 方面不如權(quán)益資本） 銀行從 外部籌集資本 的方法比較 （ 舉例 ） ? 銀行擬從外部籌集資本 2023萬(wàn)。 ，不會(huì)影響普通股股東的紅利水平，因此 不會(huì)影響普通股股票價(jià)格 。 量越多，債權(quán)人的保障程度就越高，銀行的信譽(yù)越好，有利于銀行籌資。 ? 股利 =凈利潤(rùn) 投資所需自有資金 ? =凈利潤(rùn) 投資所需資金目標(biāo)資金 結(jié)構(gòu)中自有資金比例 ? 應(yīng)分配的現(xiàn)金股利 =9001200 60% ? =900720 ? =180（萬(wàn)） ? 固定股利支付率政策 ? 這一政策要求公司每年按固定的比例從稅后利潤(rùn)中支付 現(xiàn)金股利 。 ? 《巴塞爾協(xié)議 III》規(guī)定 ,截至 2023年 1月 ,全球各商業(yè)銀行的 一級(jí)資本充足率 下限將從現(xiàn)行的 4%上調(diào)至 6%,由普通股和留存收益構(gòu)成的 “核心”一級(jí)資本 占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高至 %。 ? 5）其他商業(yè)銀行可以從 2023年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法 。 ? 意義 ? 目標(biāo) ? 方法 ? 時(shí)間表 ? 實(shí)施新資本協(xié)議是提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。 壓力測(cè)試 ? 所謂壓力測(cè)試，指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的極端市場(chǎng)情況假設(shè)下，測(cè)試金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場(chǎng)突變。 ? （二）內(nèi)容 ? 三大支柱 ? 兩大創(chuàng)新 1996年 ，巴塞爾委員會(huì)對(duì)資本協(xié)議做了補(bǔ)充，將 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 納入 資本監(jiān)管范疇，推出《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》。 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)系統(tǒng) ? 表外項(xiàng)目 的 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 隨著銀行表外業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展及其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行資本要求也應(yīng)包含和體現(xiàn)這類(lèi)活動(dòng)可能產(chǎn)生的損失。其特點(diǎn)為：一是次級(jí)，即債務(wù)清償時(shí)不能享有優(yōu)先清償權(quán)；二是長(zhǎng)期，即有嚴(yán)格的期限規(guī)定。 ? （ 2）重估儲(chǔ)備。實(shí)收資本是指已發(fā)行并完全繳足的 普通股（ 核心一級(jí)資本 ） 和 永久性非累積優(yōu)先股 ，這是永久的股東權(quán)益。 ? 雖然巴塞爾委員會(huì)不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管?chē)?guó)際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。 ? （三）利息遞延 ? 在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的 利率 計(jì)算 利息 等。 銀行壓力測(cè)試 ? 銀行壓力測(cè)試是一種以 定量 分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過(guò)測(cè)算銀行 在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失 ，分析這些損失對(duì)銀行盈利能力和資本金帶來(lái)的負(fù)面影響，進(jìn)而對(duì)單家銀行、銀行集團(tuán)和 銀行體系 的脆弱性做出評(píng)估和判斷，并采取必要措施 。因此又稱(chēng) “經(jīng)濟(jì)資本” ? 又由于風(fēng)險(xiǎn)資本的數(shù)額是隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的變動(dòng)而不斷變動(dòng)的，只是虛擬的和概念上的資本，故稱(chēng) “虛擬資本”，體現(xiàn)了資本的作用和要求 濾掉風(fēng)險(xiǎn)的收益觀 （ RAROC） ? RAROC 經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率 即“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效測(cè)量 ” ? 如果兩個(gè)客戶(hù)經(jīng)理各發(fā)放了一筆金額相同的貸款，期限、利率也一樣，他們掙到的 賬面收益 也一樣。 ? 世界上最富有的女人 ——伊麗莎白女王 也信賴(lài)它的理財(cái)水準(zhǔn)，并是它的長(zhǎng)期客戶(hù)。 資本盈余 ? 資本盈余 資本溢價(jià)或股本盈利 ? 資本溢價(jià)（溢價(jià)發(fā)行時(shí)超過(guò)股本以上的金額構(gòu)成資本盈余的主體） ? 銀行資本的增值 ? 接受捐贈(zèng)的資本 留存盈余 ? 留存盈余 (未分配利潤(rùn)或留存收益 ) ? 銀行稅后凈利減去分配給普通