【正文】 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算 ? 質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算 ? 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算 ? 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算修訂 ? 9月 ? 10月 ? 11月 ? 12月 ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算逐一質(zhì)詢 ? 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)；審批各業(yè)務(wù)單位的調(diào)整要求 ? 規(guī)劃部門在財(cái)務(wù)部門的協(xié)助下分解、初步設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格 ? 各部門提供必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)，各職能部門起草部門的預(yù)算方案 ? 初審并匯總業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 ? 參與質(zhì)詢會(huì)，向總經(jīng)理提供分析及技術(shù)支持；向事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)提供對(duì)業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng) /預(yù)算規(guī)劃的分析 ? 每月就各業(yè)務(wù)單位完成情況進(jìn)行跟蹤；對(duì)明顯的業(yè)績(jī)差異提出預(yù)警；審查各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算調(diào)整要求 ? 直接領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算制定工作 ? 呈報(bào)公司初審本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃 ? 質(zhì)詢分屬單位的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 ? ；陳述業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，接受公司質(zhì)詢 ? 參與考核會(huì)匯報(bào)本業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)表現(xiàn)；審批下屬分屬單位的修改申請(qǐng)；提出業(yè)務(wù)單位的修改申請(qǐng) ? 在業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下，起草本分屬單位的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，并與公司規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部門溝通 ? 提交本分屬單位的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，參與質(zhì)詢會(huì) ? 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料；提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算調(diào)整要求 ? 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算 ? 匯總修正過的下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) ? 修正本分屬單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 最后確定成文，下達(dá)各分屬單位業(yè)務(wù)單位，形成考核依據(jù) ? 季度 /年度 ? 匯總下屬分屬單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；呈報(bào)總公司 ? 陳述 ? 質(zhì)詢 ? 下達(dá) ? 分解指標(biāo) ? 支持 ? 征求意見 ? 意見輸入 ? 匯總 ? 批準(zhǔn) ? 匯報(bào) ? 提交 ? 指導(dǎo) 10 高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)單位具有不同的責(zé)任和分工 ? 高級(jí)管理層 ? 規(guī)劃部門 ? 預(yù)算部門 ? 業(yè)績(jī)管理部門 ? 業(yè)務(wù)單位 關(guān)鍵職責(zé) 最終成果 ? 對(duì)于業(yè)務(wù)單位重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃變更予以審核 ? 獨(dú)立評(píng)估經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定關(guān)鍵質(zhì)詢領(lǐng)域 ? 審批最終經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 確定并澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域 ? 執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 積極參與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂過程，為流程的牽頭者和組織者 ? 提供分析和技術(shù)支持，如基本假設(shè)、分析 ? 整合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，上報(bào)高級(jí)管理層 – 審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重大變更 – 批準(zhǔn)最終計(jì)劃和預(yù)算 – 設(shè)定公司范圍的關(guān)鍵假設(shè) – 組織質(zhì)詢會(huì)議 – 流程的順利完成 – 業(yè)績(jī)合同的監(jiān)督 – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 – 業(yè)績(jī)合同的簽訂 11 總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定總公司的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) 設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) 財(cái)務(wù)預(yù)算啟動(dòng)會(huì) ? 上級(jí)單位 ? 總經(jīng)理 /決策層 ? 規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門 ? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人 ? 階段性成果 – 總公司下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 業(yè)務(wù)單位和職能部門下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 年度預(yù)算手冊(cè)和提出的要求 – 下達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo) – 下達(dá)總公司下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 主持會(huì)議 – 向業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)人傳達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) – 把總公司的指標(biāo)分解為業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)指標(biāo)和職能部門的預(yù)算指標(biāo) – 制訂并分發(fā)年度預(yù)算手冊(cè) (包括成本分配方式 )以及對(duì)業(yè)務(wù)單位和職能部門的要求 – 向公司高級(jí)管理層提供支持 – 向業(yè)務(wù)單位和職能部門傳達(dá)工作安排和需要提交的數(shù)據(jù) – 財(cái)務(wù)預(yù)算的工作安排 – 需要提交的數(shù)據(jù)清單 – 參加會(huì)議，就目標(biāo)達(dá)成理解和公識(shí) 為第二步提供輸入 – 設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) – 制訂總公司的業(yè)績(jī)指標(biāo) 1 12 ? 總經(jīng)理 ? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo) ? 分屬單位領(lǐng)導(dǎo) ? 工作組單位領(lǐng)導(dǎo) ? 團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo) ? 規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門 – 提出年度目標(biāo)期望水平 – 規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門作為顧問充分利用 – 質(zhì)詢有關(guān)目標(biāo)的假設(shè) – 與部門領(lǐng)導(dǎo)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí) – 在目標(biāo)設(shè)定流程中投入較長(zhǎng)時(shí)間 – 為各個(gè)上級(jí)提供業(yè)務(wù)展望 – 交流總經(jīng)理的期望目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化為一套關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo) – 在初步差距和可行性分析的基礎(chǔ)上設(shè)定挑戰(zhàn)目標(biāo) – 如果意見不一應(yīng)提供清楚的理由 – 請(qǐng)求上級(jí)支持實(shí)現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo) – 與各個(gè)上級(jí)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí) l – 向總經(jīng)理提供有關(guān)公司總體業(yè)績(jī)展望的意見（如：宏觀經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部業(yè)績(jī)） – 就將期望目標(biāo)水平轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)向部門領(lǐng)導(dǎo)及其下屬單元提供意見 – 控制、提供和證實(shí)財(cái)務(wù)信息 – 管理整個(gè)目標(biāo)設(shè)定流程 ? ? ? ? 目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過層層分解和溝通在組織上下達(dá)成共識(shí) 13 在高層目標(biāo)設(shè)定會(huì)后，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過互動(dòng)模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)下達(dá)期望水平 ? 涉及單位的角色 ? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo) ? 下屬單位領(lǐng)導(dǎo) ? 規(guī)劃和預(yù)算管理部門 – 將總經(jīng)理的期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平，使業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)了解其目標(biāo)水平 – 就將期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平向部門和業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供意見 – 交流業(yè)務(wù)單位 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo)和總經(jīng)理的期望目標(biāo)，向分屬單位領(lǐng)導(dǎo)提供轉(zhuǎn)化所得的分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo) ? 互動(dòng)模式 ? 部門領(lǐng)導(dǎo) ? “ 總經(jīng)理希望本年利潤(rùn)上升值 20%。 ? 目標(biāo) ? 說明 ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? 基于期望目標(biāo)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo) ? 舉例 14 各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定人事計(jì)劃 制定資本支出計(jì)劃 制定成本和費(fèi)用計(jì)劃 起草財(cái)務(wù)預(yù)算和主要工作的計(jì)劃 業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)各自的計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃、預(yù)算分析員 – 匯總各部門人事要求 – 匯總各部門資本支出要求 – 根據(jù)各部門工作計(jì)劃制定成本和開支計(jì)劃 – 匯總部門計(jì)劃，起草業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算 – 協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計(jì)劃 – 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃 ? 職能部門負(fù)責(zé)人 – 制定人事計(jì)劃 – 制定資本支出計(jì)劃 – 制定下一年度預(yù)算和工作計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和部門工作計(jì)劃的草案 – 向財(cái)務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的人事計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的資本支出計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的成本和開支計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和工作計(jì)劃 – 職能部門預(yù)算和工作計(jì)劃 ? 推動(dòng)計(jì)劃進(jìn)程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財(cái)務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助 ? 階段性成果 – 制定人事計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)單位各部門 – 制定資本支出計(jì)劃 – 為規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析員提供部門工作計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 財(cái)務(wù)部 – 提交下一年度的部門工作計(jì)劃 ? 總公司規(guī)劃、 ? 財(cái)務(wù)部 ? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 – 決定運(yùn)營(yíng)收入目標(biāo) – 質(zhì)詢和批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 – 審核業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和初步的部門工作計(jì)劃 – 質(zhì)詢和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃和部門工作計(jì)劃 ? 提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持 2 15 詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo) : ? 目前由于配電公司過高的投資和運(yùn)營(yíng)成本，并未能實(shí)現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營(yíng)商的目標(biāo) ? 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購電合同；將購電價(jià)格降低 3％ ? 投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時(shí)間 。當(dāng)該領(lǐng)域不再是重點(diǎn)時(shí)，這一關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)便可被取消 19 ? 平均客戶的現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 年度指標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng)舉措 ? 日程 ? 預(yù)期效果 ? 一致同意的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵障礙 ? 售電業(yè)務(wù)舉例 ? 售電利潤(rùn) ? 營(yíng)運(yùn)對(duì)標(biāo)和關(guān)鍵降本舉措 ? X 元 ? 2023年 1月 ? 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ ? 發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施 ? X 億 ? 降低購電成本 ? 2023年 110月 ? 降低購電成本1000萬 ? 與發(fā)電廠的談判 ? … 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本 – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負(fù)載極限 – 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程 ? 對(duì)于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 ? 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能 ? 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 降低運(yùn)營(yíng)維護(hù)現(xiàn)金成本 降低營(yíng)銷活動(dòng)現(xiàn)金成本 降低支持活動(dòng)現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)舉措 ? 分解的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)舉措 (1/3) ? 總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? $/售電量增長(zhǎng)量 ? $/標(biāo)準(zhǔn)公里 ? $/用戶 ? $/用戶 ? $/用戶 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過有針對(duì)性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設(shè)計(jì)連接的程序 – 鼓勵(lì)直接劃帳付費(fèi) – 客戶服務(wù)中心的進(jìn)一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預(yù)算單位 ? 預(yù)算年份 ? : ? : ? 對(duì)于該財(cái)年所計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)舉措的總結(jié) ? 舉措 ? 該模板的目的是對(duì)于該年所計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)舉措及其相對(duì)應(yīng)的責(zé)任和所需資源的總結(jié) ? 舉例 ? 詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)單位 ? 負(fù)責(zé)人 ? 目標(biāo)完成時(shí)間 ? 所需資源 – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負(fù)載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) – 規(guī)劃/生產(chǎn) – 規(guī)劃/生產(chǎn)/… – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程 ? 對(duì)于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 ? 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能 ? 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)舉措 (2/3) ? 降低運(yùn)營(yíng)維護(hù)現(xiàn)金成本 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過有針對(duì)性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 生產(chǎn) – 生產(chǎn)