企業(yè)經營實戰(zhàn)演練課件-文庫吧在線文庫
【正文】 交貨 :Q3 19 起始年末的財務狀態(tài) 項目 去年 一 、 銷售收入 36 減：成本 12 二 、 毛利 24 減：綜合費用 __ 折舊 __ 財務凈損益 __ 三 、 營業(yè)利潤 __ 加：營業(yè)外凈收益 __ 四 、 利潤總額 __ 減：所得稅 __ 五 、 凈利潤 __ 資產 年初數 流動資產： 現金 __ 應收帳款 __ 原材料 __ 產成品 __ 在制品 __ 流動資產合計 __ 固定資產： 土地建筑凈值 __ 機器設備凈值 __ 在建工程 __ 固定資產合計 __ 資產總計 __ 負債及所有者權益 年初數 負債： 短期負債 __ 應付帳款 __ 應交稅金 __ 長期負債 __ 負債合計 __ 所有者權益： 股東資本 __ 以前年度利潤 __ 當年凈利潤 __ 所有者權益合計 __ 負債及權益總計 __ 損益表 單位：百萬 資產負債表 單位：百萬 20 1 實戰(zhàn)演練的準備工作 2 實戰(zhàn)演練的目的 3 實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經營實戰(zhàn)演練 6 實戰(zhàn)演練總評 Agenda 21 運營規(guī)則介紹 ? 廣告投入單 ? 訂單 第一年 國內 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現金 交貨 :Q1 1 22 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 ?市場開拓完畢，才能競爭該市場的訂單 ?ISO開發(fā)完畢，才能拿 ISO的訂單 國內 第一年 國內 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Crystal 23 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 ?市場排行規(guī)則： ?第一年按照廣告投入排名 ?第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產品的訂單 ?再按照廣告投入排名 ?當兩組本年廣告投入相同時，按照在該市場上所有產品的廣告投入總量排名 ?當兩組本年市場投入相同，進行競價 ?投入 1M，有獲取 1個訂單的可能 ?投入 3M，有獲取 2個訂單的可能 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 2 4 第一年 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 3 1 第二年 第一組： 15M 第二組： 25M 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 第三年 3 2 第一組： 10M＋ 10M 第二組： 15M 第一組： 15M 第二組： 9M 3 3 第一組： 9M 第二組： 9M 3 2 3 3 競價 24 運營規(guī)則介紹 ? 訂單交貨規(guī)則 ?普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提前交貨 ?加急訂單：一季度后交貨 ?無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額 1/5罰款 ?交貨后，按訂單上的帳期放入應收帳款對應帳期 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現金 交貨 :Q1 25 運營規(guī)則介紹 ? 貸款規(guī)則 ?貸款總額 (長期貸款＋短期貸款 )=上一年所有者權益 2 ?短期貸款：利息 5%，到期還本 +利息，最長 4Q ?長期貸款：利息 10%，每年度末支付利息，到期還款 +利息，最長 4Y ?高利貸：額度不限，利息 20%，到期還本 +利息， 最長 4Q，可小于 4Q貸款 ?長期貸款 1千萬起貸；短期貸款 2千萬起貸 ?貼現：將應收帳轉為現金，應支付的費用，比例如下表： ?舉例：拿 4Q的 6個貼現， 1個要交給銀行， 5個轉為現金 應收帳期 1Q 2Q 3Q 4Q 貼現比率 1/12 1/10 1/8 1/6 26 運營規(guī)則介紹 ? 市場開拓規(guī)則 市場 開拓費用 開拓時間 區(qū)域 1M 1年 國內 2M 2年 亞洲 3M 3年 國際 4M 4年 27 運營規(guī)則介紹 ? 產品研發(fā)、 ISO開發(fā)規(guī)則 產品 Crystal Ruby Sapphire 研發(fā)時間 4Q 6Q 8Q 研發(fā)投資 4M 12M 16M 質量認證 ISO9000 ISO14000 認證時間 1年 2年 所需投資 1M 2M ?ISO認證規(guī)則 第 4年開始有 ISO認證要求 28 運營規(guī)則介紹 ? 產品結構 C r y s t a lM 2B e r y lB e r y lM 1R u b y2 M 3M 2S a p p h i r eM 4M 2 2 M 329 運營規(guī)則介紹 ? 產品計件加工費用規(guī)則 產品 手工線 半自動 全自動 柔性線 Beryl 1M 1M 1M 1M Crystal 2M 1M 1M 1M Ruby 3M 2M 1M 1M Sapphire 4M 3M 2M 1M Ruby 手工線 R u b y2 M 3M 230 運營規(guī)則介紹 ? 原材料采購規(guī)則 ? 采購提前期： M1: 1Q, M2: 1Q， M3: 2Q, M4: 2Q ? 原材料變賣給銀行，按原值 1/2處理 ? 組之間可相互轉讓原材料 原料采購 賬期 =4個 現金 58個 1Q 912個 2Q 1316個 3Q =17個 4Q 31 運營規(guī)則介紹 ? 生產線安裝、改造等規(guī)則 生產線 購買價格 安裝周期 搬遷周期 加工周期 改造周期 改造費用 維護費用 手工線 5 M 1Q 無 3Q 無 無 1M/年 半自動 10 M 2Q 無 2Q 1Q 2M 1M/年 全自動 15M 3Q 1Q 1Q 2Q 6M 2M/年 柔性線 25M 4Q 1Q 1Q 無 無 2M/年 全 自 動 ? 生產線折舊：按原值 5年平均折舊 ? 剛建成的生產線，以及當期投入生產的生產線，不提折舊 ? 生產線上有在制品不允許改造，變賣 ? 生產線變賣，按季度考慮維護費 ? 公司之間可租借生產線 ? 生產線可搬遷 ? 出售：按折舊后的凈值 Ruby 全 自 動 Sapphire 改造 32 運營規(guī)則介紹 ? 廠房購買 /租用規(guī)則 廠房 購價 租金 售價 (帳期 ) 容量 新華 40M 6M/年 40M（ 2Q） 4條生產線 上中 30M 4M/年 30M（ 1Q） 3條生產線 法華 15M 2M/年 15M 1條生產線 1. 廠房出售，需過應收帳款期才能收現。 差異性戰(zhàn)略 (可口可樂 vs百事可樂 ) 指企業(yè)努力發(fā)展差異性大的產品線和營銷項目，以成為同行業(yè)中的領先者。典型：聯想，華為 冒險闖入一個未知的領域。 5 差 10 中等 15 良好 25 優(yōu)秀 20 營業(yè)利潤 銷售額 銷售額 營業(yè)利潤 銷售額 總資產 66 一些關鍵指標 ? 毛利率：顯示客戶的支付同產品成本間關系。 83 增加公司的價值 ? EVA計算方法： ? 步驟 1：股東的期望 15% ? 步驟 2：利率： 債務利率 10% ? 步驟 3：確定資本的平均成本率 ? 股本 120M
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