【正文】 節(jié)，擴大自制產(chǎn)品、獨家代理產(chǎn)品的業(yè)務(wù)規(guī)模通過逐步增加產(chǎn)品線，豐富的品牌，擴大多家分銷業(yè)務(wù)的規(guī)模樹立渠道品牌，實現(xiàn)渠道復(fù)合化、多樣化，鞏固銷售基礎(chǔ)，強化競爭優(yōu)勢鞏固與重要廠商的合作關(guān)系在相關(guān)事業(yè)部培育大客戶 主管人職位：姓名： ________時間： _____KPI 權(quán)重 目標值 實際值 業(yè)績分值財務(wù)類：? **投資資本回報率? 事業(yè)本部投資資本回報率? 自由現(xiàn)金流? 稅前利潤營運類：? 成熟產(chǎn)品利潤率? 新產(chǎn)品收入比例? 流動資金周轉(zhuǎn)率組織類：? 人均收入增長 (薪酬、股票）? 人均創(chuàng)利GS? 渠道貼牌及復(fù)合化工作效果5%20%10%15%5%5%15%5%5%10%總業(yè)績得分在確定考核指標體系的同時，整理業(yè)績指標辭典業(yè)績指標編號 業(yè)績指標名稱 定義 /計算公式 指標口徑 考核對象 考核期 考核數(shù)據(jù)來源 /收集人投資資本回報率息稅前利潤 /(平均流動資金 +平均固定資產(chǎn) )事業(yè)本部級，平均值取期初期末算術(shù)平均各事業(yè)本部總經(jīng)理季度 財務(wù)部出具各事業(yè)本部季度財務(wù)報表11市場份額 銷售收入 /市場總規(guī)模 按產(chǎn)品，取折扣后收入，按權(quán)簀 發(fā)生制XX產(chǎn)品經(jīng)理月 經(jīng)營管理部提供IDC市場數(shù)據(jù)，財務(wù)部確認收入數(shù)據(jù)115自由現(xiàn)金流 息稅前利潤 +折舊 流動資金增加額 資本支出事業(yè)本部級 各事業(yè)本部總經(jīng)理月 財務(wù)部出具各事業(yè)本部月度財務(wù)報表12。業(yè)務(wù)單元 : YYY 主管經(jīng)理 : ZZZ 總權(quán)重： 50% 公司整體戰(zhàn)略182。 財務(wù)分析182。 業(yè)績管理內(nèi)容182。 財務(wù)分析182。 公司整體戰(zhàn)略182。 公司中期目標182。 業(yè)績管理**數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績考核系統(tǒng)面對的挑戰(zhàn)對考核體系的新要求? 新的公司戰(zhàn)略及事業(yè)本部戰(zhàn)略需要考核標準進行系統(tǒng)化整合和個別調(diào)整，以反映不同業(yè)務(wù)的發(fā)展重點和在公司中的定位? 新的組織結(jié)構(gòu)需要為事業(yè)本部、事業(yè)部等新設(shè)機構(gòu)制定相適應(yīng)的考核標準現(xiàn)有考核體系暴露的問題? 經(jīng)營部門考核指標集中于收入、利潤、風險控制和人員效率，尤以利潤為重，未體現(xiàn)價值創(chuàng)造的理念? 長期增長性業(yè)務(wù)和工作以當期利潤等作為衡量標準，造成短視效應(yīng)? 職能部門的衡量難以量化，責權(quán)利不夠統(tǒng)一? 個人考核標準制定的完全放權(quán)，使考核標準各異，缺乏公司的系統(tǒng)性制定適用于不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同考核指標體系是 **數(shù)碼現(xiàn)階段應(yīng)解決的核心問題高效業(yè)績管理體系的主要特征?以業(yè)績合同的方式指導(dǎo)和考核個人多方面工作的綜合完成結(jié)果?考核指標以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向?強調(diào)考核指標在上下級和合作部門之間的相互配合，不同部門在統(tǒng)一的努力方向下協(xié)作達到公司整體利益最優(yōu)?與個人激勵直接明確掛鉤 *? 通過多指標組成的有機整體而非單一指標，反映工作的綜合成果，同時指導(dǎo)個人行動? 不只考核利潤，更注重價值創(chuàng)造? 各層各類崗位的考核內(nèi)容構(gòu)成有機整體，而非各自分割? 獎金直接由個人考核結(jié)果決定 *關(guān)鍵特征 與現(xiàn)行系統(tǒng)的主要區(qū)別*薪綢方面的問題高效的經(jīng)營業(yè)績管理體系對 **數(shù)碼有重大意義意義 描述?以價值為驅(qū)動?業(yè)績透明化?管理系統(tǒng)化?建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化?將經(jīng)營業(yè)績與個人 /部門 /公司的回報相結(jié)合?結(jié)合公司整體目標確定個人努力方向，使戰(zhàn)略得以層層貫徹?為高層領(lǐng)導(dǎo)提供了解下屬業(yè)務(wù)表現(xiàn)的工具?公平的、坦誠的、全方位的業(yè)績審核與溝通?系統(tǒng)地、客觀地評估經(jīng)營業(yè)績?以系統(tǒng)的業(yè)績管理代替隨機的 “ 人管人 ”?上層對下層的管理以業(yè)績管理為主，而非對經(jīng)營的日常干預(yù)，保證責、權(quán)、利的劃分?一年中多次經(jīng)營業(yè)績審核，富有挑戰(zhàn)性?建立系統(tǒng)的機制考核、選擇和培養(yǎng)關(guān)鍵管理人員職位：某分銷事業(yè)本部總經(jīng)理姓名： ________職責：負責本部的盈利和運營效率，培養(yǎng)本部核心競爭力 2023年工作重點通過加強市場規(guī)劃，并拓展價值鏈環(huán)節(jié)，擴大自制產(chǎn)品、獨家代理產(chǎn)品的業(yè)務(wù)規(guī)通過逐步增加產(chǎn)品線，豐富的品牌，擴大多家分銷業(yè)務(wù)的規(guī)模樹立渠道品牌，實現(xiàn)渠道復(fù)合化、多樣化，鞏固銷售基礎(chǔ)，強化競爭優(yōu)勢鞏固與重要廠商的合作關(guān)系在相關(guān)事業(yè)部培育大客戶 主管人職位：姓名： ________時間： _____考核方面 權(quán)重 目標值 實際值 業(yè)績分值KPI財務(wù)類：? **投資資本回報率? 事業(yè)本部投資資本回報率? 事業(yè)本部自由現(xiàn)金流? 事業(yè)部稅前利潤營運類：? 流動資金周轉(zhuǎn)率? 成熟產(chǎn)品利潤率? 新產(chǎn)品占總收入比例組織類：? 人均利潤? 員工人均收入增長工作目標設(shè)定? 渠道貼牌及渠道復(fù)合化5%20%10%20%15%5%5%5%5%10%總業(yè)績得分關(guān)鍵業(yè)績指標? 以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向? 基于對關(guān)鍵價值驅(qū)動因素的分散? 與戰(zhàn)略重點相一致? 與職責設(shè)置統(tǒng)一? 可衡量權(quán)重? 反映 KPI的相對重要性? 一般不小于 5%，以避免權(quán)重太小失去衡量意義業(yè)績分值計算? 業(yè)績分值計算方 `法根據(jù)各 KPI性質(zhì)不同而不同，以反映公司戰(zhàn)略意圖，并體現(xiàn)激勵作用目標值設(shè)定? 符合實際、可達到的? 同時具有一定的挑戰(zhàn)性? 基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫建立以業(yè)績合同為核心的業(yè)績管理體系業(yè)績總分? 一薪酬、股票期權(quán)等激勵政策密切掛鉤，并作為職位晉升參考? 作為經(jīng)營業(yè)績總體評價，定期回顧并轉(zhuǎn)化為改進的行動工作目標設(shè)定? 以打分方式，對不易以 KPI客觀衡量的工作內(nèi)容進行補充關(guān)鍵業(yè)績指標的具體分類效益類營運類組織類考核目的 類別細分? 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力? 資產(chǎn)盈利效率? 現(xiàn)金獲利能力? 盈利水平? 衡量通過各種營運活動推動整體戰(zhàn)略目標完成的能力? 成本控制? 收入管理? 結(jié)構(gòu)優(yōu)化? 風險管理? 進度管理? 質(zhì)量管理? 衡量建立企業(yè)價值觀與人員組織競爭力的能力? 人員效率? 人才激勵? 人才培養(yǎng)舉例? 投資資本回報率? 自由現(xiàn)金流? 利潤總額 /稅息前利潤? 部門管理費用率? 市場份額? 平均毛利率? 應(yīng)收帳款回收率? 研發(fā)計劃完成率? 檢測合格率? 員工人均創(chuàng)利? 員工滿意度? 培訓(xùn)覆蓋率引入以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的關(guān)鍵業(yè)績指標營運利潤流動資金 +固定資產(chǎn)　營運利潤＋折舊－流動資金增加額－資本開支　　投資資本回報率自由現(xiàn)金流計算方法衡量經(jīng)營活動所占用的全部資產(chǎn)創(chuàng)造利潤的能力衡量經(jīng)營活動能為股東創(chuàng)造多少可支配的現(xiàn)金通過工作目標設(shè)定 ,更完整地考核崗位的全面工作舉例 :某公司財務(wù)部總經(jīng)理工作職責?編制財務(wù)報表?協(xié)調(diào)預(yù)算，分解成本 ,下達利潤并進行監(jiān)督?資金管理及籌資KPI(總權(quán)重 50%)財務(wù)類?投資資本回報率?自由現(xiàn)金流?總利潤營運類?財務(wù)費用?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率?資本實際支出與預(yù)算差?總營運成本10%5%5%10%5%10%5%工作目標設(shè)定 (總權(quán)重 50%)?按時提交財務(wù)分析報告?財務(wù)信息完整準確?成功協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序?客觀評估固定資產(chǎn)?高效管理流動資金15%10%10%5%10%工作目標設(shè)定由上級主管在期末評分得出雇員姓名 : XXX 職位 : 財務(wù)部總經(jīng)理 總得分： 2/ 15天內(nèi)提交規(guī)定的分析報告2. 財務(wù)信息準確完整 財務(wù)報告包含了全部重要信息， 10% 財務(wù)報告信息基本完整準確， 3且統(tǒng)計計量規(guī)范準確，查詢時能提 查詢中有板有數(shù)次統(tǒng)計口徑不一致供完整數(shù)據(jù)及解釋 需要進行調(diào)整(1) 未達到期望： 結(jié)果未達到部分或大部分目標，工作低于可接受的標準，并對公司的整體目標有負面的影響。 四月 21四月 2104:29:0204:29:02April 05, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 四月 2104:29:0204:29Apr2105Apr211世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 四月 21四月 21Monday, April 05, 2023閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/4/5 4:29:0204:29:0205 April 20231一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 。 2023/4/5 4:29:0204:29:0205 April 20231做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 四月 21四月 21Monday, April 05, 2023雨中黃葉樹，燈下白頭人。 報告，但對殘值的估算欠缺周密考慮 合理安排流動資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要， 10% 流動資金的調(diào)配合理，未出現(xiàn)資金短缺 5未發(fā)生影響生產(chǎn)事件 剩余流動資金能及時用于賺取采購折扣工作目標應(yīng)反映當年公司對該雇員完成工作的期望。 下一步工作業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測ROIC 自由現(xiàn)金流收入 利潤2023 2023 20232023 2023 2023 2023 2023 20232023 2023 2023億元人民幣業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 2023 – 052023 2023通用信息產(chǎn)品100%= 網(wǎng)絡(luò)軟件利潤結(jié)構(gòu)企業(yè)17%44%13%36%24%49%9%26%2023 2023通用信息產(chǎn)品100%= 125 510網(wǎng)絡(luò)軟件收入結(jié)構(gòu) *企業(yè)25%30%3%21%21%58% 43%1%業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變化將帶來 P/E值的增長P/E10 203010 1520 30利潤結(jié)構(gòu)**數(shù)碼 P/E分銷 網(wǎng)絡(luò) 軟件2023 20232023 2023通用信息產(chǎn)品100%= 網(wǎng)絡(luò)軟件企業(yè)17%44%13%36%24%49%9%26%公司價值的創(chuàng)造在于自由現(xiàn)金流公司價值 = 折現(xiàn)自由現(xiàn)金流 長期負債自由現(xiàn)金流按現(xiàn)有運作模式推導(dǎo)億元人民幣2023 2023 2023 2023 2023示意自由現(xiàn)金流必須在 2023年以前扭負為正公司凈現(xiàn)值億元人民幣實現(xiàn)自由現(xiàn)金流扭負為正的時間2023 2023 20232023 2023內(nèi)容182。 麥肯錫分析手機是分銷業(yè)最具吸引力的機會之一手機出貨量 (萬臺 )資料來源： EIU。 財務(wù)分析182。**數(shù)碼公司戰(zhàn)略內(nèi)容182。 業(yè)績管理電