【正文】 ? 其概念目前尚無(wú)統(tǒng)一的界定 ? 一般地講，它是指信息系統(tǒng)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度失敗的風(fēng)險(xiǎn) ? 通常，操作風(fēng)險(xiǎn)在兩個(gè)層面上出現(xiàn)：第一，信息技術(shù)層面上，信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量不完善、不健全、低效滯后。 ? 匯率波動(dòng)給行為人造成損失的不確定性； ? 利率水平的不確定波動(dòng)； ? 證券價(jià)格水平的不確定波動(dòng)； ? 金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的不確定波動(dòng)。 ? 信用等級(jí)下降并不意味著違約的必然發(fā)生，而是指發(fā)生違約的可能性增加。也可能是由于技術(shù)問(wèn)題，如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失靈、控制系統(tǒng)缺陷等引起 度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：三種方法 ? 基本指標(biāo)法：最初的算法是用總收入乘以 a (取值 15%），其邏輯是銀行資產(chǎn)越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多。 銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因 ? 源于本身的內(nèi)部脆弱性 ? 源于宏微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ? 源于經(jīng)營(yíng)策略及管理水平 銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類 ? 按照銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)類型 ? 按照銀行風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) ? 按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) （二）銀行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì) ? 銀行風(fēng)險(xiǎn)估算或計(jì)量計(jì)有以下幾種主要方法： ? ? 銀行在估計(jì)某種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的概率時(shí)，如果能夠獲得足夠的歷史資料，用以反映當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的情況，則可以利用統(tǒng)計(jì)的方法計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的客觀概率（客戶和自身歷史數(shù)據(jù)資料的重要性） ? 主觀概率法是銀行選定一些專家，并擬出幾種未來(lái)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)條件提交給各位專家，由各位專家利用有限的歷史資料，根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)對(duì)每種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率和每種經(jīng)濟(jì)條件下銀行某種業(yè)務(wù)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的概率作出主觀估計(jì)，再由銀行匯總各位專家的估計(jì)值進(jìn)行加權(quán)平均，根據(jù)平均值計(jì)算出該種經(jīng)濟(jì)損失的概率 ? 利用統(tǒng)計(jì)方法和樣本資料 ， 可以估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)平均程度 (樣本期望值 )和風(fēng)險(xiǎn)分散程度 (樣本方差 )。這兩種方法是對(duì)正常市場(chǎng)情況下VaR的補(bǔ)充 商業(yè)銀行內(nèi)部管理流程的再造 —— 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議全行重大的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，直接對(duì) 董事會(huì)負(fù)責(zé)， 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同客戶關(guān)系經(jīng)理，共同參與到日常對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、 度量和管理 職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是專門設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從風(fēng)險(xiǎn)類別上管理 某一類風(fēng)險(xiǎn)，決定接受風(fēng)險(xiǎn)、拒絕風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn) 設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理部門的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，他負(fù)責(zé)從宏觀層面上 追蹤資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的變化，審視全行各類資產(chǎn)組合是否合理 風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇 ? 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 —— 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置各層預(yù)防線的辦法 ? 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 —— 有意識(shí)地避免某種特定的風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)抑制 —— 銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化，或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。 信息與交流 ? 企業(yè)按某種方式在一定時(shí)期內(nèi)取得適當(dāng)?shù)男畔?，并及時(shí)溝通，以便員工能夠更好地履行其職責(zé) ? 企業(yè)信息是企業(yè)制定決策的依據(jù) ? 有效的溝通是指組織內(nèi)部向上、向下以及橫向溝通；和外界如顧客、供應(yīng)商、政府主管機(jī)關(guān)等溝通 監(jiān)督評(píng)審 ? 是經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督和稽核部門對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督和再評(píng)價(jià)活動(dòng)的總稱 ? 它通常由管理層自測(cè)和由董事會(huì)委派內(nèi)部審計(jì)員或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行時(shí)間來(lái)完成 ? 評(píng)估管理控制的效率和效果、評(píng)估資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估對(duì)現(xiàn)行法規(guī)的遵從情況、針對(duì)檢查出的問(wèn)題向管理層提出改進(jìn)意見(jiàn) ? BASLE委員會(huì)的認(rèn)為內(nèi)部控制包括： ? 控制環(huán)境。道德品質(zhì)、借貸習(xí)慣等 貸款評(píng)級(jí)法 ? 美國(guó)貨幣監(jiān)理署 OCC開(kāi)發(fā)的， OCC的評(píng)級(jí)方法將貸款分為 5類：合格和可履約的資產(chǎn)、特別關(guān)注的資產(chǎn)、未達(dá)標(biāo)的資產(chǎn)、可疑資產(chǎn)、損失資產(chǎn) ? 我國(guó)的貸款五級(jí)分類 ? 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提比例 0、 2%、 25%、 50%、100% ? 銀行開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，更細(xì)致地劃分了評(píng)級(jí)類別，如：美國(guó)許多銀行開(kāi)發(fā)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，將貸款分為110個(gè)級(jí)別 OCC評(píng)級(jí)方法的貸款損失準(zhǔn)備金 0 20 50 100 0 貸款級(jí)別 損失準(zhǔn)備金（ %） 低質(zhì)量級(jí)別 高質(zhì)量級(jí)別 特別關(guān)注的其他資產(chǎn) 未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn) 可疑資產(chǎn) 損失資產(chǎn) 合格 /可履約 ? 美國(guó)的銀行持股公司的貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法 分為 1～ 9或 1～ 10個(gè)級(jí)別 貸款評(píng)級(jí)方法舉例及其與債券評(píng)級(jí)的對(duì)應(yīng) 貸款級(jí)別 債券級(jí)別 風(fēng)險(xiǎn)程度 1 AAA 最小 2 AA 溫和 3 A 平均（中等） 4 BBB 可接受 5 BB 可接受但要給予以關(guān)注 6 B 管理性關(guān)注 7 CCC 特別關(guān)注 8 CC 未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 9 C 可疑 10 D 損失 信用風(fēng)險(xiǎn)度量 —— 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 是有銀行自行建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，測(cè)度交易對(duì)手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 ? 新協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，將債項(xiàng)按借款人的類型分為 :公司貸款 ( corporate exposures )、零售貸款 (retail exposures)、主權(quán)貸款(sovereign exposures),銀行貸款 (bank exposures)、股權(quán)貸款 (equity exposures)、項(xiàng)目融資 (project finance exposures)等六種類型。 ?單筆貸款額 ? 超過(guò) 0 利用期權(quán)對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn) ? 貸款機(jī)構(gòu)為了保證借款人償還貸款，小麥農(nóng)場(chǎng)主被要求從芝加哥期權(quán)交易所購(gòu)買看跌期權(quán)，以這一形式作為向銀行貸款的抵押。這家銀行每年必須支付給投資者 (買方 )一定費(fèi)用 ,比如 20個(gè)基點(diǎn)。差幅縮小，則買權(quán)的購(gòu)買者獲利，否則賣權(quán)的購(gòu)買者獲利。該指標(biāo)超過(guò) 5%時(shí)，則給付本金并給付本金的 4%的利息。在這種情況下，銀行可以利用某種總收益互換合約來(lái)尋求對(duì)沖這一不可預(yù)料的借款人風(fēng)險(xiǎn)，在該合約中，銀行同意支付給交易對(duì)手一筆一年利率 r為基礎(chǔ)的總收益，該年利率 r等于貸款承諾的利率加上貸款市場(chǎng)價(jià)值的變化。人們?cè)谑褂弥型ǔ０巡▌?dòng)性與標(biāo)準(zhǔn)差等同起來(lái)。敏感性是指市場(chǎng)參數(shù)的一定變化對(duì)某項(xiàng)金融資產(chǎn)市值的影響程度。某種程度上等于是從債券投資者那里購(gòu)買了信用卡的保險(xiǎn)。對(duì)于一個(gè)普通債券，信用關(guān)聯(lián)票據(jù)承諾在一定的條件下，給付投資者相應(yīng)的利息。所謂差幅是指信用敏感工具 (creditsensitive instruments)和參考政府債券收益率之間的差額。這種費(fèi)用一般用名義數(shù)量 (notional amount)的固定基點(diǎn) (BP)來(lái)表示。 ? 這種方法是基于倒閉的和有清償能力的廠商的相應(yīng)樣本（根據(jù)年、規(guī)模、產(chǎn)業(yè)），并且應(yīng)用線型函數(shù)的判別式加以分析。 ? 在對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露處理過(guò)程中，新協(xié)議力求在框架內(nèi)給出一個(gè)統(tǒng)一的計(jì)