珠寶行業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)與實(shí)施-文庫吧在線文庫
【正文】 們?yōu)槭裁闯晒Γ繛槭裁词?？——企業(yè)目前發(fā)展和二次創(chuàng)業(yè)所面臨的約束216。 現(xiàn)金流是企業(yè)的 “血脈 ”216。 管理制度的功能240。 制度化管理 是以科學(xué)確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。12華南理工大學(xué) CUIYI二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度216。 財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)216。 準(zhǔn)確、及時(shí)、客觀，有沒有完全做到？216。 “財(cái)務(wù)與生產(chǎn)和銷售同樣重要，它也能為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富 ”，企業(yè)從上到下是否形成這種共識(shí)？16華南理工大學(xué) CUIYI監(jiān)控器舉例：——用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 某企業(yè) 2023年生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品， 2023年繼續(xù)生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品。216。 為財(cái)務(wù)管理工作提供體系保證240。27華南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。 對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 財(cái)務(wù)分析制度30華南理工大學(xué) CUIYI3. 1 財(cái)務(wù)稽核制度216。 明確公司財(cái)務(wù)部的職能和職權(quán)，并為財(cái)務(wù)部的有效運(yùn)行及達(dá)成其職能目標(biāo)設(shè)立合適的組織和人員配置。同時(shí)通過對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 由公司財(cái)務(wù)部門通過運(yùn)用各種專門的分析方法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制216。 建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。 以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為對(duì)象 ，規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的原則、方法和程序，以保證會(huì)計(jì)信息資料的正確性和可靠性。 職務(wù)分工控制240。 原始記錄 ?憑證傳遞 ?會(huì)計(jì)核算 ?記錄核對(duì)216。 各風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)216。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 制度設(shè)計(jì)的步驟216。 可行性240。通過一段時(shí)間的試行，檢查制度的可行性與有效性。 培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的內(nèi)容、對(duì)各崗位員工的要求，以及制度實(shí)施中應(yīng)注意的問題。在財(cái)務(wù)制度實(shí)施過程中從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時(shí)采取變通辦法。 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程62華南理工大學(xué) CUIYI 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系財(cái)務(wù)制度穩(wěn)定性財(cái)務(wù)制度調(diào)整性制度的權(quán)威性 行為習(xí)慣性 價(jià)值觀認(rèn)同性技術(shù)在變化 市場(chǎng)在變化 組織也在變化協(xié)調(diào)63華南理工大學(xué) CUIYI 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程216。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行為將會(huì)受到相應(yīng)的處理。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì) 原材料采購及入庫 新產(chǎn)品定價(jià)制度電算化制度70華南理工大學(xué) CUIYI八大制度可以涵蓋財(cái)務(wù)管理的五大職能（ 1）顯示器：會(huì)計(jì)核算制度、成本核算制度（ 2）監(jiān)控器：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)稽核制度（ 3）紐帶：財(cái)務(wù)工作管理制度（ 4）決策參謀：全面預(yù)算制度、財(cái)務(wù)分析制度（ 5）保值增值：稅務(wù)管理制度、籌資投資制度 71華南理工大學(xué) CUIYI八、財(cái)務(wù)制度范例216。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的 “首席代表 ”240。240。 高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證83華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 財(cái)務(wù)管理制度的紀(jì)律與獎(jiǎng)懲非常重要240。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題240。80華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提： 財(cái)務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理的中心地位？ 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度72華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)會(huì)稽核制度XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次：財(cái)會(huì)稽核制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 財(cái)會(huì)稽核組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)會(huì)稽核體系框架 財(cái)會(huì)稽核政策與目標(biāo) 財(cái)會(huì)稽核計(jì)劃 財(cái)會(huì)稽核實(shí)施 財(cái)會(huì)稽核結(jié)論 財(cái)會(huì)稽核紀(jì)律73 財(cái)務(wù)組織制度XX公司管理文件 文件編號(hào)：版次：財(cái)務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財(cái)務(wù)工作人員4 內(nèi)容和要求 公司財(cái)務(wù)部組織制度框架 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部職權(quán) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定74 全面預(yù)算管理制度XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次：全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動(dòng) 各部門預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎(jiǎng)懲 預(yù)算的修訂與改善75 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度XX公司管理文件 文件編號(hào)： 版次：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責(zé) 總體任務(wù) 統(tǒng)計(jì)組織 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo) 統(tǒng)計(jì)表單和報(bào)表設(shè)計(jì) 統(tǒng)計(jì)資料的收集 統(tǒng)計(jì)資料的整理 統(tǒng)計(jì)資料的分析 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律76九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 “根源性診斷 ”是指針對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的各項(xiàng)表觀性問題，進(jìn)一補(bǔ)深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 “全面性 ”是指公司全部財(cái)務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財(cái)務(wù)部開展財(cái)務(wù)管理工作的各項(xiàng)主要活動(dòng)。 制度運(yùn)行過程的有效性評(píng)價(jià)216。 制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)57華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證管理高層的支持與獨(dú)立的監(jiān)督稽核財(cái)務(wù)制度體系外內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的組織安排與崗位職責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度之間要求的協(xié)調(diào)一致各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度內(nèi)在的對(duì)制度實(shí)施的控制監(jiān)督和組織安排明確財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)制度實(shí)施中的主體地位其他職能部門必須遵照財(cái)務(wù)制度運(yùn)作的要求58華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力問題財(cái)務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財(cái)務(wù)管理制度對(duì)現(xiàn)實(shí)的符合性 ?各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度間的一致性 ?員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的了解性
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