珠寶行業(yè)企業(yè)財務管理制度的建設與實施-文庫吧在線文庫
【正文】 們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失?？——企業(yè)目前發(fā)展和二次創(chuàng)業(yè)所面臨的約束216。 現(xiàn)金流是企業(yè)的 “血脈 ”216。 管理制度的功能240。 制度化管理 是以科學確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。12華南理工大學 CUIYI二、財務管理與財務管理制度216。 財務管理活動循環(huán)216。 準確、及時、客觀，有沒有完全做到？216。 “財務與生產(chǎn)和銷售同樣重要，它也能為企業(yè)創(chuàng)造財富 ”，企業(yè)從上到下是否形成這種共識？16華南理工大學 CUIYI監(jiān)控器舉例：——用因素測算法監(jiān)控公司成本降低率 某企業(yè) 2023年生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品， 2023年繼續(xù)生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品。216。 為財務管理工作提供體系保證240。27華南理工大學 CUIYI “財務管理制度 ”在公司財務管理工作中的運作216。 對違反制度規(guī)定的事務與相關人員追究責任，嚴肅處理。 財務分析制度30華南理工大學 CUIYI3. 1 財務稽核制度216。 明確公司財務部的職能和職權，并為財務部的有效運行及達成其職能目標設立合適的組織和人員配置。同時通過對資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財務部門在公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的紐帶與動態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 由公司財務部門通過運用各種專門的分析方法，定期對公司財務報表和其他財務數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)的分析和研究，評價企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況及其變動，為改進公司財務管理工作和領導經(jīng)營決策提供重要的財務信息。 內(nèi)部財務控制216。 建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，確保企業(yè)各項業(yè)務活動的健康運行。 以會計核算系統(tǒng)為對象 ，規(guī)定會計核算應遵循的原則、方法和程序，以保證會計信息資料的正確性和可靠性。 職務分工控制240。 原始記錄 ?憑證傳遞 ?會計核算 ?記錄核對216。 各風險的關鍵控制點216。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 制度設計的步驟216。 可行性240。通過一段時間的試行，檢查制度的可行性與有效性。 培訓內(nèi)容包括財務管理制度體系，各項制度的內(nèi)容、對各崗位員工的要求，以及制度實施中應注意的問題。在財務制度實施過程中從實際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當措施，必要時采取變通辦法。 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程62華南理工大學 CUIYI 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關系財務制度穩(wěn)定性財務制度調(diào)整性制度的權威性 行為習慣性 價值觀認同性技術在變化 市場在變化 組織也在變化協(xié)調(diào)63華南理工大學 CUIYI 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程216。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關員工能夠遵照各項財務管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對違反財務制度規(guī)定的行為將會受到相應的處理。財務內(nèi)部控制優(yōu)化設計財務業(yè)務流程優(yōu)化設計 原材料采購及入庫 新產(chǎn)品定價制度電算化制度70華南理工大學 CUIYI八大制度可以涵蓋財務管理的五大職能（ 1）顯示器：會計核算制度、成本核算制度（ 2）監(jiān)控器：財務內(nèi)控制度、財務稽核制度（ 3）紐帶：財務工作管理制度（ 4）決策參謀：全面預算制度、財務分析制度（ 5）保值增值：稅務管理制度、籌資投資制度 71華南理工大學 CUIYI八、財務制度范例216。 企業(yè)財務管理職能的 “首席代表 ”240。240。 高素質(zhì)的員工是財務管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證83華南理工大學 CUIYI九、小結 —對財務制度的再認識216。 財務管理制度的紀律與獎懲非常重要240。 企業(yè)財務管理制度建設中應注意的問題240。80華南理工大學 CUIYI九、小結 —對財務制度的再認識財務管理制度建設的前提： 財務管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營管理的中心地位？ 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度72華南理工大學 CUIYI 財會稽核制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：財會稽核制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 財會稽核組織 相關人員職責4 內(nèi)容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結論 財會稽核紀律73 財務組織制度XX公司管理文件 文件編號：版次：財務組織制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 人力資源部 財務工作人員4 內(nèi)容和要求 公司財務部組織制度框架 財務部職能 財務部職權 財務部經(jīng)理職責 財務部組織架構與流程 財務部各崗位工作職責和任職資格 財務人員工作交接規(guī)定74 全面預算管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：全面預算管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 全面預算管理組織 相關人員職責4 內(nèi)容和要求 公司全面預算管理體系框架 公司年度全面預算工作的籌劃與推動 各部門預算草案的編制 總體預算的協(xié)調(diào) 預算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預算的修訂與改善75 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度XX公司管理文件 文件編號： 版次：生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的2 范圍3 職責 總體任務 統(tǒng)計組織 相關人員職責4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的分析 統(tǒng)計紀律76九、小結 —對財務制度的再認識216。 “根源性診斷 ”是指針對財務管理制度的各項表觀性問題，進一補深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財務制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 “全面性 ”是指公司全部財務管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務部開展財務管理工作的各項主要活動。 制度運行過程的有效性評價216。 制度實施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)57華南理工大學 CUIYI 財務管理制度實施運行的組織保證管理高層的支持與獨立的監(jiān)督稽核財務制度體系外內(nèi)各項財務制度的組織安排與崗位職責各項財務制度之間要求的協(xié)調(diào)一致各項財務制度內(nèi)在的對制度實施的控制監(jiān)督和組織安排明確財務部門在財務制度實施中的主體地位其他職能部門必須遵照財務制度運作的要求58華南理工大學 CUIYI 財務管理制度的執(zhí)行力問題財務管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財務管理制度對現(xiàn)實的符合性 ?各項財務管理制度間的一致性 ?員工對財務管理制度的了解性
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