流程設(shè)計(jì)的方法與工具(1)-文庫吧在線文庫
【正文】 算 ， 檢查是否與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相符 ， 通過后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算的編制原則 ， 初審 、 協(xié)調(diào)平衡各部門的預(yù)算 ， 匯總后編制公司的預(yù)算草案； ? 預(yù)算管理委員會(huì)審批財(cái)務(wù)部匯總編制的預(yù)算草案； ? 財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批確定的預(yù)算方案下發(fā)各部門 /下屬公司執(zhí)行； ? 各部門 /下屬公司執(zhí)行預(yù)算； ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督 、 控制各部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況 ， 并定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)； ? 審計(jì)監(jiān)察部 就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題 ， 接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 ； ? 財(cái)務(wù)部每 月向各部門 /下屬公司提供預(yù)算執(zhí)行反饋 ， 每季度提供預(yù)算差異分析表 ； ? 預(yù)算執(zhí)行完畢后 ， 財(cái)務(wù)部按要求匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 ， 報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議； ? 預(yù)算管理委員會(huì)審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和差異分析報(bào)告 。最后通過流程產(chǎn)生所期望的結(jié)果，包括產(chǎn)品、服務(wù)或某種決策結(jié)果。 業(yè)務(wù)流程 4 小企業(yè)通常表現(xiàn)出靈活和激情 顧客 需求 產(chǎn)品 /服務(wù) 輸出 活動(dòng) 1 活動(dòng)2 活動(dòng) 3 高效的團(tuán)隊(duì)合作 關(guān)注有效輸出； 關(guān)注顧客的需求和滿意； 關(guān)注整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 員工 第 5頁 大企業(yè)一般表現(xiàn)官僚和呆板 第 6頁 為什么要求做流程改進(jìn)或重組？ 企業(yè)管理僵化的主要原因及特征 ?因?yàn)樯纤菊莆諉T工的地位、薪酬，每個(gè)員工可以冷落顧客，但絲毫不敢怠慢其領(lǐng)導(dǎo)。 五、 流程文件、表單 ： 《年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)》 《預(yù)算編制方針》《預(yù)算報(bào)表》《年度預(yù)算草案》《年度預(yù)算方案》 《預(yù)算執(zhí)行反饋》《差異分析表》 《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》《差異分析報(bào)告》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ： 預(yù)算編制不合理，控制不力 七、 流程控制點(diǎn) 1： 預(yù)算管理委員會(huì)審批預(yù)算草案 控制目的：確保預(yù)算編制合理 ， 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略 控制手段：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的審批 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 流程控制點(diǎn) 2： 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督控制 控制目的：保證預(yù)算順利執(zhí)行，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 控制手段：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，審計(jì)監(jiān)察部組織調(diào)查 控制依據(jù)：公司全面預(yù)算管理制度 20 第二步－－基本確定涉及的各個(gè)部門繪圖架構(gòu) 執(zhí)行人 財(cái)務(wù)部 ) 各部門 /下屬公司 投資發(fā)展部 審計(jì)監(jiān)察部 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理委員會(huì) 主管領(lǐng)導(dǎo) 21 第三步－－畫出動(dòng)作和表單 各部門 /下屬公司 投資發(fā)展部 審計(jì)監(jiān)察部 預(yù)算編制 預(yù)算報(bào)表 審批年度預(yù)算草案 1匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理委員會(huì) 督促指導(dǎo) 初審下屬公司的投資預(yù)算 1根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況 初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案 預(yù)算執(zhí)行 向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案 1就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針 預(yù)算編制方針 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算方案 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 1審議 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程 1月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)算執(zhí)行反饋 差異分析表 下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 22 第四步－－標(biāo)注和調(diào)整 各部門 /下屬公司 投資發(fā)展部 審計(jì)監(jiān)察部 預(yù)算編制 預(yù)算報(bào)表 審批年度預(yù)算草案 1匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理委員會(huì) 督促指導(dǎo) 初審下屬公司的投資預(yù)算 1根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況 初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案 預(yù)算執(zhí)行 向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案 1就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針 預(yù)算編制方針 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算方案 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 1審議 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程 1月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)算執(zhí)行反饋 差異分析表 下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 23 流程及業(yè)務(wù)流程重組定義 流程圖基本元素介紹 流程畫法 流程圖具體案例 流程分析方法 流程設(shè)計(jì)的方法與工具 24 預(yù)算編制、審核、控制流程 直接負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部 各部門 /下屬公司 投資發(fā)展部 審計(jì)監(jiān)察部 預(yù)算編制 預(yù)算報(bào)表 審批年度預(yù)算草案 1匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和差異分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理委員會(huì) 督促指導(dǎo) 初審下屬公司的投資預(yù)算 1根據(jù)年度預(yù)算方案監(jiān)督、控制預(yù)算的執(zhí)行情況 初審、協(xié)調(diào)平衡各部門損益預(yù)算，匯總后編制預(yù)算草案 預(yù)算執(zhí)行 向各部門下發(fā)經(jīng)審批確定的預(yù)算方案 1就預(yù)算執(zhí)行中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題，接受預(yù)算管理委員會(huì)的委托組織調(diào)查 根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針 預(yù)算編制方針 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算方案 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 1審議 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 差異分析報(bào)告 定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)流程 1月度提供預(yù)算執(zhí)行反饋，季度提供預(yù)算差異分析表 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)算執(zhí)行反饋 差異分析表 下達(dá)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 報(bào)送財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 25 流程說明 流程名稱：
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