【正文】 現(xiàn)狀分析 現(xiàn) 狀 ?現(xiàn)有目標(biāo)管理體系形式上比較完整，已經(jīng)基本建立以覆蓋縱向各組織層級(jí)及橫向各部門分工為組織基礎(chǔ)的目標(biāo)體系 ?現(xiàn)有的崗位目標(biāo)體系能根據(jù)業(yè)務(wù)體系的要求做相應(yīng)的調(diào)整（年度、季度） ?有的部門或科室甚至建立了以目標(biāo)為導(dǎo)向的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)與能力評(píng)價(jià)辦法、初步建立了員工能力改善目標(biāo)體系 47 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 A公司目標(biāo)管理現(xiàn)狀分析 存在的問(wèn)題 ?各部門橫向比較，目標(biāo)管理意識(shí)及能力差距較大，公司未建立有效的知識(shí)管理體系以分享公司現(xiàn)有目標(biāo)管理方面的有益經(jīng)驗(yàn) ?部門或崗位間目標(biāo)沖突得不到有效地協(xié)調(diào)，部門為了達(dá)到本部門的目標(biāo)而 ?忽視其他部門的利益 ?影響其他部門利益 ?甚至損害其他部門利益 “治外法權(quán)”、會(huì)簽 48 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 A公司目標(biāo)管理現(xiàn)狀分析 存在的問(wèn)題 ?設(shè)定的目標(biāo)未能體現(xiàn)公司設(shè)臵本部門或崗位的目的 ?目標(biāo)的達(dá)成與否與本部門或本崗位在整個(gè)公司價(jià)值鏈關(guān)系不密切或根本沒(méi)有關(guān)系 ?目標(biāo)不可控 ?未能體現(xiàn)輕重緩急 ?未分出基本要求和較高要求 49 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 A公司目標(biāo)管理現(xiàn)狀分析 存在的問(wèn)題 ?關(guān)注過(guò)程有時(shí)忽視的結(jié)果導(dǎo)向 ?過(guò)多地關(guān)注態(tài)度 (如對(duì)待加班的態(tài)度） ?沒(méi)有及時(shí)的反饋與輔導(dǎo) ?下級(jí)埋頭拉車，不抬頭看路 ?上司事必躬親，不能適時(shí)授權(quán) (忽視上級(jí)目標(biāo)與下級(jí)目標(biāo)的關(guān)系） 50 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 A公司目標(biāo)管理現(xiàn)狀分析 存在的問(wèn)題 ?沒(méi)將目標(biāo)與有效的行動(dòng)計(jì)劃相聯(lián)系 ?好目標(biāo)難落實(shí) ?沒(méi)有進(jìn)行目標(biāo)評(píng)價(jià)或評(píng)價(jià)不科學(xué) ?評(píng)價(jià)前后不一致 ?已有的評(píng)價(jià)結(jié)果與員工利益相關(guān)程度不大，導(dǎo)致目標(biāo)的嚴(yán)肅性受到影響 51 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)管理的好處 ?抓住工作重點(diǎn) ?便于上下級(jí)溝通、控制與協(xié)調(diào)有效 ?考核依據(jù)明確 ?各司其職 ?充分發(fā)揮員工的工作主動(dòng)性 ?有利于員工能力提升 ?有利于形成以工作導(dǎo)向的工作氛圍 目標(biāo)管理只是管理手段的的一種，不要以為目標(biāo)管理能解決所有問(wèn)題 52 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)的來(lái)源 公司的戰(zhàn)略目標(biāo)（整體發(fā)展的要求） ? 考慮客戶 ? 供應(yīng)商 ? 現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及潛在 ? 替代品 ? 政府管制 ? 自身實(shí)力 53 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)的來(lái)源 ? 崗位職責(zé)或 部門職責(zé) ? 服從整個(gè)組織目標(biāo) ? 降低內(nèi)部交易成本（管理成本）－－“高內(nèi)聚、低耦合” ? 崗位間相互監(jiān)督或制約（比如財(cái)務(wù)管理要求賬物分離） ? 工作量飽滿程度（工作量太大，需要分工） ? 專業(yè)化（可提高專業(yè)技能，從而提高效率） ? 甚至是 ? 既得利益保護(hù) ? 組織發(fā)展慣性（公司歷來(lái)如此） ? 平衡人際關(guān)系 強(qiáng)調(diào)約束條件 54 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 “在什么約束條件下， 為了什么， 一定時(shí)期內(nèi) （ 今年 ）做什么， 做到什么程度？” 強(qiáng)調(diào)約束條件 55 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)的來(lái)源 ? 結(jié)果 ? 過(guò)程 ?目標(biāo)并不僅限于最終成果 ?能量化的盡量量化，不能量化可定性的盡量細(xì)化以確定序數(shù)關(guān)系 ?過(guò)程盡量流程化、規(guī)范化 ?目標(biāo)管理與過(guò)程管理并不沖突，可以將“過(guò)程管理”“目標(biāo)化”，即將“過(guò)程”設(shè)定為目標(biāo) ?就此推延，可將幾乎所有的管理對(duì)象設(shè)定為管理目標(biāo) 56 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)分解步驟 董事會(huì) 總經(jīng)理 部 門 1 部 門 2 部 門 3 崗 位 1 崗 位 2 崗 位 3 戰(zhàn)略 公司目標(biāo) 部門目標(biāo) 崗位目標(biāo) 部門目標(biāo) 檢驗(yàn) 崗位目標(biāo) 檢驗(yàn) 公司目標(biāo) 檢驗(yàn) 結(jié)束 Y Y Y N N N 公司 部門 崗位 57 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)分解步驟 董事會(huì) 總經(jīng)理 部 門 1 部 門 2 部 門 3 崗 位 1 崗 位 2 崗 位 3 戰(zhàn)略 公司目標(biāo) 部門目標(biāo) 崗位目標(biāo) 部門目標(biāo) 檢驗(yàn) 崗位目標(biāo) 檢驗(yàn) 公司目標(biāo) 檢驗(yàn) 結(jié)束 Y Y Y N N N 公司 部門 崗位 檢驗(yàn)項(xiàng)目包括： ?SMART檢驗(yàn)：目標(biāo)是否符合 SMART原則 ?協(xié)調(diào)性檢驗(yàn) ：部門或崗位間目標(biāo)是否沖突、需要相互制衡的兩部門或崗位間目標(biāo)沖突以何種方式調(diào)節(jié)等 ?資源齊備性檢驗(yàn) ：所需資源是否具備 ?全面性檢驗(yàn) ：下級(jí)目標(biāo)之和是否大于上級(jí)目標(biāo) ?重要性及緊迫性檢驗(yàn) ：利用重要性及緊迫性檢驗(yàn)矩陣確定目標(biāo)的優(yōu)先順序 58 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 重要性及緊迫性檢驗(yàn) ? 確定順序、緊盯目標(biāo)、成功 悠著點(diǎn) 量力而行 首要任務(wù) 緊迫性程度 低 高 重要性程度 低 高 緊迫性高 重要性低 緊迫性高 重要性高 緊迫性低 重要性低 緊迫性低 重要性高 確定順序 緊盯目標(biāo) 成功 59 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)示例 目標(biāo)類別 內(nèi)容 財(cái) 務(wù) 客 戶 內(nèi)部管理流程 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) 責(zé) 任 范 圍 年度業(yè)績(jī)最大化 降低營(yíng)銷成本 降低庫(kù)存成本 控制固定資產(chǎn)成本 最經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)品價(jià)格 高品質(zhì)的產(chǎn)品 高效率 /品味的服務(wù) 比客戶預(yù)期還短的交貨期 維持高定單交貨率 維持良好供應(yīng)商關(guān)系 有效運(yùn)用整合性供應(yīng) 關(guān)鍵科技信息 低廉的生產(chǎn)運(yùn)輸成本 增加產(chǎn)能 低維修成本 流程為導(dǎo)向的組織 提供職工嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮诵牧鞒逃?xùn)練 充分授權(quán)的職工參與績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃 聘用且保有優(yōu)秀的職工 主 要 目 標(biāo) 營(yíng)業(yè)額 業(yè)績(jī)成長(zhǎng)率 每人營(yíng)業(yè)額 利潤(rùn)率 資產(chǎn)報(bào)酬率 資本報(bào)酬率 庫(kù)存持有成本 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 長(zhǎng)期客戶量 平均交貨周期 準(zhǔn)時(shí)交貨比率 客戶抱怨比例 產(chǎn)品退貨率 出貨錯(cuò)誤率 積壓過(guò)期定單量 積壓過(guò)期定單量 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí)效 產(chǎn)品單位成本 產(chǎn)品平均使用壽命 設(shè)備緊急維修比例 供應(yīng)商績(jī)效水準(zhǔn) 職工提案數(shù)量及品質(zhì) 流程改進(jìn)成果 職工士氣指數(shù) 每位職工訓(xùn)練小時(shí)數(shù) 職工流動(dòng)率 60 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)示例 部門 財(cái)務(wù) 管理 市場(chǎng) 銷售 l營(yíng)收達(dá)成率 l營(yíng)收凈額 l營(yíng)收成本率 l毛利率 l營(yíng)收純益率 l每位職工銷貨額 l壞帳率 l管銷費(fèi)用 /營(yíng)銷收入比率 l毛利 /營(yíng)銷收入比率 l用人費(fèi)用 /營(yíng)銷收入 l平均存貨成本 l不良率、退貨率 l新舊客戶比、銷售額比率 l銷售活動(dòng)執(zhí)行率 l銷售計(jì)劃的完成率 l參展率 l拜訪客戶數(shù) l庫(kù)存降低率 l交貨延遲數(shù) l新產(chǎn)品 /營(yíng)銷收入比例 l客戶資料的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) l產(chǎn)品技術(shù)文件的累計(jì)數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) l市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度 (歷史資料比對(duì) ) l交貨延遲日 l付款延遲日 l壞帳率 (遲收率 ) l客戶資料的文件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) 研發(fā) l部門預(yù)算控制程度 l研發(fā)成本成長(zhǎng)率 l單項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算控制 (含人時(shí)及投入的其它資源 ) l研發(fā)成本 /營(yíng)銷收入比例 l加班小時(shí) /總工時(shí)的比例 l研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的貢獻(xiàn)金額 l產(chǎn)品上市周期 l產(chǎn)品改善、品質(zhì)提升程度 l產(chǎn)品改良 (貢獻(xiàn)金額 ) l新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) l新材料開(kāi)發(fā) (貢獻(xiàn)金額 ) l制程改良 (貢獻(xiàn)金額 ) l成本降低 (貢獻(xiàn)金額 ) l如期完成研發(fā)數(shù) (一定比率 ) l技術(shù)檔的制作件數(shù) (標(biāo)準(zhǔn)格式 ) l完成產(chǎn)品測(cè)試件數(shù) l完成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)件數(shù) l提供技術(shù)服務(wù)的人時(shí)數(shù) l完成年度預(yù)期研發(fā)件數(shù) l研發(fā)重點(diǎn)選擇及完成的比例 l產(chǎn)品改良 (件 ) l新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) (件 ) l新材料開(kāi)發(fā) (件 ) l制程改良 (件 ) l成本降低 (件 ) 61 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)示例 部門 財(cái)務(wù) 管理 生產(chǎn) l產(chǎn)品不良率 l完工率 l單位職工生產(chǎn)力 l成本降低幅度 l存貨水準(zhǔn) l產(chǎn)能配合程度 行政 l預(yù)算達(dá)成率 l重大采購(gòu)成本控制 l公司全面管銷費(fèi)用成長(zhǎng)率 l部門預(yù)算的達(dá)成率 l部門預(yù)算的成長(zhǎng)率 l財(cái)務(wù)管理的節(jié)省金額 (與歷史比 ) l預(yù)算執(zhí)行 (全公司 ) l教育訓(xùn)練執(zhí)行時(shí)間 l制度設(shè)計(jì)完成率 (與預(yù)算比 ) l辦公器材的損壞率 l各項(xiàng)文件書(shū)報(bào)雜志的管理 (由使用單位評(píng)定 ) l各項(xiàng)服務(wù)的滿意度 (由使用單位評(píng)定 ) HR l加班費(fèi)控制 l用人費(fèi)用控制 l人事費(fèi)用增減幅度 l職工流動(dòng)率 l職工滿意度 l教育訓(xùn)練課程的開(kāi)辦次數(shù) l單位職工教育訓(xùn)練時(shí)數(shù) l職工問(wèn)題解決的程度 l組織氣氛指標(biāo) (士氣調(diào)查 ) l出缺勤率 l人員流動(dòng)率 IT l預(yù)算達(dá)成率 (部門內(nèi) ) l信息預(yù)算成長(zhǎng)率 l外包 /內(nèi)部訊成本比率 l每小時(shí)數(shù)據(jù)處理成本 l計(jì)算機(jī)軟硬件及耗材成本比 l信息設(shè)備采購(gòu)執(zhí)行成本 l預(yù)定的系統(tǒng)發(fā)展達(dá)成率 l提供計(jì)算機(jī)系統(tǒng)咨詢服務(wù)人時(shí) l設(shè)備的使用或閑置率 l系統(tǒng)故障率 l平均每次系統(tǒng)維護(hù)人時(shí) 62 目標(biāo)管理與績(jī)效考核 目標(biāo)示例 部門 財(cái)務(wù) 管理 財(cái)務(wù) l應(yīng)收帳款數(shù)及收現(xiàn)期限 l庫(kù)存現(xiàn)金 l存貨水準(zhǔn)的控制 (平均存貨成本 ) l壞帳率 (90天以上帳款率 ) l利息支出變動(dòng)率 l節(jié)稅金額或比率 l外匯操作收益率 (會(huì)計(jì)處理成本的降低 ) l稅前凈利及營(yíng)業(yè)額 l銷售金額成長(zhǎng)率 l投資報(bào)酬率 l總資產(chǎn)報(bào)酬率 l會(huì)計(jì)報(bào)表的延遲日數(shù) (現(xiàn)金、營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性預(yù)測(cè) ) l預(yù)算個(gè)別科目的掌握正確性 l各種財(cái)會(huì)報(bào)表分析文件的累計(jì)數(shù) (以科目或分析比率別鑒定 ) 采購(gòu)