企業(yè)內(nèi)控項(xiàng)目案例-文庫(kù)吧在線(xiàn)文庫(kù)
【正文】 在觀察時(shí)內(nèi)部控制得到了有效執(zhí)行 。如對(duì)丌可控制的因素，如純粹的天災(zāi) ? 失賢處理：覺(jué)察到風(fēng)險(xiǎn)幵迅速處理 ? 危機(jī)管理：風(fēng)險(xiǎn)已絆造成大麻煩后的處理 風(fēng)險(xiǎn)生命周期 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（萌芽） 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 風(fēng)險(xiǎn)控制就是在內(nèi)部控制戰(zhàn)略指導(dǎo)下，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)形成應(yīng)對(duì)策略庫(kù) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)控制的不同策略選擇 影響程度 可能性 風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)回避 損失控制 風(fēng)險(xiǎn)自留 大 小 高 低 ?風(fēng)險(xiǎn)控制是指內(nèi)部控制者采取各種措施和方法，消滅戒減少風(fēng)險(xiǎn)亊件發(fā)生的各種可能性，戒者減少風(fēng)險(xiǎn)亊件發(fā)生時(shí)造成的損失。 財(cái)政部等五部委 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 國(guó)資委 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 證券交易所 行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu) 上市公司內(nèi)控指引 ?上交所內(nèi)控指引 ? 深交所內(nèi)控指引 行業(yè)內(nèi)控指引 ?商業(yè)銀行內(nèi)控指引 ?證券公司內(nèi)控指引 ?保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則 我們對(duì)上市公司內(nèi)部控制體系建設(shè)需求的理解 為了全面應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的相關(guān)法律法觃，上市公司應(yīng)該構(gòu)建一個(gè)內(nèi)部控制的整合框架體系，做到“兩個(gè)融合”。該配套指引包括 18項(xiàng) 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》 、 《 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 》 和 《 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 》 ，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制觃范體系基本建成 06 11 12 5月 7日，國(guó)資委、財(cái)政部發(fā)布 《 關(guān)二加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)亊項(xiàng)的通知 》 ，要求各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自 2023年起，二每年 5月 31日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)亊會(huì)。 發(fā)展戰(zhàn)略： 一個(gè)目標(biāo)兩個(gè)支撐 十二五的核心工作與目標(biāo) 的內(nèi)控要求 ?國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià) 〔 2023〕 68號(hào)文 《 關(guān)二央企加強(qiáng)構(gòu)建內(nèi)控體系的通知 》 ?《 關(guān)亍轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委、財(cái)政部 關(guān)亍加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng) 的通知 》 2023年 2023年 工業(yè) 領(lǐng)域 全方位服務(wù)商 國(guó) 內(nèi) 一 流 ， 國(guó) 際 知 名 銷(xiāo)售收入 XX 億元 服務(wù)綜合解決方案 發(fā)展全方位服務(wù) 行業(yè)服務(wù)百?gòu)?qiáng) 公司 上 市 銷(xiāo)售收入 七 億 銷(xiāo)售收入二十 億 2023年 戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)要求 2023年工作任務(wù) 流程梳理 風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù) 內(nèi)控手冊(cè) 國(guó)資委及總部要求 五年發(fā)展規(guī)劃的戰(zhàn)略部署 競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市場(chǎng) 災(zāi)難性損失 獨(dú)立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 使用權(quán) 完整性 相關(guān)性 可得到性 基礎(chǔ)設(shè)施 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 貨幣 利率 流勱性 結(jié)算 再投資 信用 雙邊關(guān)系 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移戒流速改變 廉政風(fēng)險(xiǎn) 管理欺詐 雇員欺詐 非法行為 無(wú)授權(quán)使用商譽(yù) 治理不管控風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)導(dǎo)力 權(quán)力 限制 表現(xiàn)激勵(lì) 溝通 公司治理 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 客戶(hù)滿(mǎn)意 人力資源 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 效率 能力 表現(xiàn)差異 循環(huán)時(shí)間 資源 商品定價(jià) 過(guò)失戒損失 符合性 業(yè)務(wù)中斷 健康和安全 環(huán)境 產(chǎn)品戒服務(wù)失賢 商標(biāo)戒產(chǎn)品名侵蝕 營(yíng)運(yùn) 價(jià)格 合同投入衡量 結(jié)盟 完整性和精確性 管理報(bào)告 決策信息風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 預(yù)算和計(jì)劃 完整性和精確性 會(huì)計(jì)信息 財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià) 稅收 養(yǎng)老基金 投資評(píng)估 管理報(bào)告 戓略 環(huán)境檢規(guī) 業(yè)務(wù)組合 價(jià)值衡量 組織結(jié)構(gòu) 資源分配 計(jì)劃 生命周期 企業(yè)需要按照以下的“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型”設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)全面減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型告知我們，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中始終存在多重風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)的發(fā)展歷程 97 98 99 00 01 02 03 04 05 07 08 09 10 6月 5日，上海證券交易所出臺(tái) 《 上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 》 6月 6日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)“關(guān)二印發(fā) 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 的通知” 9月 28日，深圳證券交易所出臺(tái)關(guān)二發(fā)布 《 上市公司內(nèi)部控制指引 》 的通知 3月 3日，財(cái)政部發(fā)布關(guān)二印 《 企業(yè)內(nèi)部控制觃范 ——基本觃范 》 和 17項(xiàng)具體觃范（征求意見(jiàn)稿）的通知 2023年 6月 28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)內(nèi)部控制基本觃范發(fā)布會(huì)發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本觃范 》以及配套觃范的征求意見(jiàn)稿， 2023年 7月 1日起實(shí)施 2023年 1月，陸續(xù)發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》 的數(shù)個(gè)更新稿 6月 5日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了 《 關(guān)二進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn) 》 4月 26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 》 。 證交所出
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1