企業(yè)內(nèi)控項(xiàng)目案例(文件)
【正文】 本數(shù)量。 ?重新執(zhí)行：提供了最高程度的保證 。 測(cè)試底稿 測(cè)試方法 重新執(zhí)行 檢查 觀察 詢(xún)問(wèn) 有效性遞增 ?詢(xún)問(wèn)：詢(xún)問(wèn)公司內(nèi)部戒外部的適當(dāng)人員 ， 以獲取信息 。 步驟一 ：以風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣中的關(guān)鍵控制點(diǎn)為對(duì)象， 編制測(cè)試底稿 ，針對(duì)每項(xiàng)待測(cè)試關(guān)鍵控制點(diǎn)判斷測(cè)試方法，設(shè)計(jì)測(cè)試要點(diǎn)，明確測(cè)試屬性和工作步驟。 影響程度分為五個(gè)等級(jí)，分別賦值 15分，表示影響程度依此加強(qiáng)， 1分表示該風(fēng)險(xiǎn)亊件的影響程度幾乎沒(méi)有， 5分表示該風(fēng)險(xiǎn)亊件的影響是災(zāi)難性的。 內(nèi)控建設(shè)的整合框架模型 內(nèi)控梳理和建立 業(yè)務(wù)分析與流程梳理 識(shí)別與評(píng)價(jià)關(guān)鍵控制點(diǎn) 完善內(nèi)控的措施和體系 內(nèi)控體系的實(shí)施推進(jìn) 內(nèi)控自我評(píng)估及改進(jìn) 企業(yè)各層級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理 公司治理 戰(zhàn)略管理 業(yè)務(wù)與流程管理 下屬分支機(jī)構(gòu)管控 內(nèi)控梳理和建立 加 強(qiáng) 信 息 化 建 設(shè) ， 實(shí) 現(xiàn) 系 統(tǒng) 化 的 控 制 加 強(qiáng) 培 訓(xùn) 教 育 ， 提 升 企 業(yè) 的 內(nèi) 控 理 念 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立內(nèi)控組織管理架構(gòu) 項(xiàng)目整體工作思路 調(diào)研診斷 流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)構(gòu)建 搭建內(nèi)控體系 ?成立內(nèi)控建設(shè)小組 ?對(duì)業(yè)務(wù)的深入調(diào)研 ?全面分析和診斷 ?梳理完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理制度和控制措施 ?編制針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控手冊(cè) ?對(duì)制度和手冊(cè)進(jìn)行輔導(dǎo)實(shí)施的推進(jìn) ?關(guān)鍵流程梳理 ?編制流程手冊(cè) ?識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn) ?對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、匯總 ?編制風(fēng)險(xiǎn)亊件庫(kù) 調(diào)研診斷 流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)構(gòu)建 搭建內(nèi)控體系 ? 成立內(nèi)控建設(shè)小組 ? 對(duì)業(yè)務(wù)的深入調(diào)研 ? 全面分析和診斷 ? 梳理完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理制度和控制措施 ? 編制針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控手冊(cè) ? 對(duì)制度和手冊(cè)進(jìn)行輔導(dǎo)實(shí)施的推進(jìn) ? 關(guān)鍵流程梳理 ? 編制流程手冊(cè) ? 識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn) ? 對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、匯總 ? 編制風(fēng)險(xiǎn)亊件庫(kù) 第一階段：調(diào)研診斷 行業(yè)背景 業(yè)務(wù)情況 組織架構(gòu) 公司治理 經(jīng)營(yíng)管理 政策法規(guī) 科目 1 科目 2 科目 3 科目 4 流程 1 流程 2 流程 3 流程 4 風(fēng)險(xiǎn) 1 風(fēng)險(xiǎn) 2 風(fēng)險(xiǎn) 3 風(fēng)險(xiǎn) 4 控制措施 1 控制措施 2 控制措施 3 控制措施 3 對(duì)公司總體 情況的了解 重要活勱的確認(rèn) 流程的辨識(shí)和確認(rèn) 風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)和確認(rèn) 控制措施和確認(rèn) 流程手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù) 成果 總體計(jì)劃 具體計(jì)劃 訪談?dòng)?jì)劃 通過(guò)資料收集、流程梳理、訪談?wù){(diào)研等多種形式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行 全面收集 資料收集 ? 從各層面人員收集公司運(yùn)營(yíng)管理及項(xiàng)目運(yùn)作層面的相關(guān)信息 ? 發(fā)現(xiàn)不本項(xiàng)目相關(guān)的關(guān)鍵問(wèn)題 ? 明確項(xiàng)目管理模式的重點(diǎn)內(nèi)容 資料分析 ? 收集近三年的管理觃章制度、項(xiàng)目操作手冊(cè)、絆營(yíng)計(jì)劃和總結(jié)、主要財(cái)務(wù)報(bào)表等 ? 搜集媒體相關(guān)報(bào)道信息，客觀了解公司現(xiàn)狀 深度訪談 ? 參觀相關(guān)單位、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)等 ? 約請(qǐng)高管人士座談 深度訪談 ?訪談準(zhǔn)備 明確訪談目的，了解流程和控制 訪談前應(yīng)大致了解： ?被訪談人員的崗位職責(zé) ?訪談相關(guān)的業(yè)務(wù)制度 、 流程 ?關(guān)鍵控制目標(biāo) 、 業(yè)務(wù)固有風(fēng)險(xiǎn) ?相關(guān)監(jiān)管要求 、 標(biāo)準(zhǔn)控制措施 ?訪談提綱 ?業(yè)務(wù)訪談 介縐背景 交代目的 適度引導(dǎo) 做好鋪墊 ?訪談紀(jì)要 自下而上 開(kāi)始點(diǎn) 終結(jié)點(diǎn) 控制點(diǎn) 逐步分層 流程活勱 控制方法 相關(guān)人員 輸出文檔 組織結(jié)構(gòu)、部門(mén)職能 經(jīng)營(yíng)模型、價(jià)值鏈 內(nèi)外環(huán)境分析 對(duì)外期望 戓略觃劃 戓略實(shí)施不監(jiān)控 戓略評(píng)價(jià) 絆營(yíng)計(jì)劃 全面預(yù)算 投資觃劃不實(shí)施 市場(chǎng)及營(yíng)銷(xiāo) 生產(chǎn)管理 存貨管理 銷(xiāo)售訂單及 信用管理 采販管理 固定資產(chǎn)管理 技改工程管理 研究不開(kāi)發(fā) 財(cái)務(wù)、資金及稅務(wù)管理 人力資源管理 審計(jì)監(jiān)察 信息化管理 安全、質(zhì)量、環(huán)保 資料收集 ?客戶(hù)內(nèi)部資料 ?相關(guān)與業(yè)資料 ?行業(yè)資料 內(nèi)控項(xiàng)目前期資料需求清單 調(diào)研診斷 流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)構(gòu)建 搭建內(nèi)控體系 ? 成立內(nèi)控建設(shè)小組 ? 對(duì)業(yè)務(wù)的深入調(diào)研 ? 全面分析和診斷 ? 梳理完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理制度和控制措施 ? 編制針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控手冊(cè) ? 對(duì)制度和手冊(cè)進(jìn)行輔導(dǎo)實(shí)施的推進(jìn) ? 關(guān)鍵流程梳理 ? 編制流程手冊(cè) ? 識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn) ? 對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、匯總 ? 編制風(fēng)險(xiǎn)亊件庫(kù) 第二階段：流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)構(gòu)建 行業(yè)背景 業(yè)務(wù)情況 組織架構(gòu) 公司治理 經(jīng)營(yíng)管理 政策法規(guī) 科目 1 科目 2 科目 3 科目 4 流程 1 流程 2 流程 3 流程 4 風(fēng)險(xiǎn) 1 風(fēng)險(xiǎn) 2 風(fēng)險(xiǎn) 3 風(fēng)險(xiǎn) 4 控制措施 1 控制措施 2 控制措施 3 控制措施 3 對(duì)公司總體 情況的了解 重要活勱的確認(rèn) 流程
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