【正文】 方案設(shè)計(jì)能力 ? 項(xiàng)目成本管理知識(shí) 關(guān)鍵績效指標(biāo) ? 部門費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 ? 大宗主體設(shè)備采購成本節(jié)約率 ? 固定資產(chǎn)投資計(jì)劃成本控制差異率 ? 經(jīng)濟(jì)合同違紀(jì)事件 －示例 58 眾科國際 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 如遇不可抗拒因素等特殊情況確需調(diào)整 ， 由被評(píng)估者向評(píng)估者提出書面申請(qǐng) ， 并按規(guī)定程序?qū)徟?。具體權(quán)重的分配，可以由評(píng)估雙方進(jìn)行溝通確定，也可以由人力資源部組織專家小組依據(jù)主觀經(jīng)驗(yàn)確定指標(biāo)或目標(biāo)的權(quán)重，然后計(jì)算出所有人給每個(gè)指標(biāo)或目標(biāo)確定的權(quán)重平均值，以此作為各指標(biāo)或目標(biāo)最后的權(quán)重比例。 ? 確認(rèn)最后的目標(biāo) 。 在向下一步進(jìn)展前 ， 先詢問一下員工是否有什么其他要討論的內(nèi)容 ， 以表達(dá)你對(duì)員工意見的興趣 ? 逐項(xiàng)討論 ， 引導(dǎo)員工自己列出所有重要的關(guān)鍵績效區(qū)域及可衡量的目標(biāo)并獲得員工的承諾 。 時(shí)間 成本 風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)果 25 眾科國際 形成初步的績效指標(biāo)體系 ? 根據(jù)對(duì)每個(gè)流程關(guān)鍵控制要點(diǎn)的分析，對(duì)相關(guān)的控制要點(diǎn)，我們可以設(shè)定初步的績效指標(biāo)： 新產(chǎn)品設(shè)計(jì) 市場(chǎng)營銷 采購管理 時(shí)間 成本 風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)果 招聘管理 預(yù)算管理 新業(yè)務(wù)開發(fā)按時(shí)完成率 新業(yè)務(wù)開發(fā)平均成本 年度新業(yè)務(wù)開發(fā)總數(shù) 違規(guī)采購的次數(shù) 促銷活動(dòng)按時(shí)完成率 營銷費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 新業(yè)務(wù)用戶認(rèn)知度 采購成本預(yù)算達(dá)成率 辦公用品采購周期 采購質(zhì)量問題發(fā)生次數(shù) 年度大學(xué)生招聘按時(shí)完成率 招聘費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 用人單位對(duì)招聘人員符合要求的滿意度 預(yù)算編制按時(shí)完成率 公司整體預(yù)算達(dá)成率 行政管理 重點(diǎn)任務(wù)物資保 證按時(shí)完成率 食堂管理費(fèi)用 預(yù)算達(dá)成率 員工對(duì)后勤管理 的滿意度 未按預(yù)算流程控制的次數(shù) 26 眾科國際 ？ ? 是否用通用商業(yè)語言定義？ ? 能否以簡(jiǎn)單明了的語言說明？ ? 是否有可能被誤解？ ？ ? 對(duì)該指標(biāo)的結(jié)果是否有直接的責(zé)任歸屬？ ? 績效考核結(jié)果是否能夠被基本控制？ ？ ? 是否可以用行動(dòng)來改進(jìn)該指標(biāo)的結(jié)果？ ? 員工是否明白應(yīng)該采取何種行動(dòng)對(duì)指標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生正面影響？ ？ ? 是否有穩(wěn)定的數(shù)據(jù)來源來支持指標(biāo)或數(shù)據(jù)構(gòu)成？ ? 數(shù)據(jù)能否被操縱以使績效看起來比實(shí)際更好或更糟？ ? 數(shù)據(jù)處理是否引起績效指標(biāo)計(jì)算的不準(zhǔn)確？ 對(duì)績效指標(biāo)進(jìn)行測(cè)試和修正 ? 對(duì)初步選定的績效指標(biāo)用以下八項(xiàng)原則進(jìn)行測(cè)試，對(duì)不完全符合以下原則的指標(biāo)進(jìn)行修改或淘汰，篩選出最合適的指標(biāo)： ？ ? 指標(biāo)可以量化嗎？ ? 指標(biāo)是否有可信的衡量標(biāo)準(zhǔn)？ ？ ? 有關(guān)指標(biāo)的數(shù)據(jù)是否可以直接從標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表上獲得？ ? 獲取指標(biāo)的成本是否高于其價(jià)值？ ? 該指標(biāo)是否可以定期衡量？ ？ ? 該指標(biāo)是否與某個(gè)特定的戰(zhàn)略目標(biāo)相聯(lián)系？ ? 指標(biāo)承擔(dān)者是否清楚企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)？ ? 指標(biāo)承擔(dān)者是否清楚該指標(biāo)如何支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？ ？ ? 該指標(biāo)和組織中上一層的指標(biāo)相聯(lián)系嗎？ ? 該指標(biāo)和組織中下一層的指標(biāo)相聯(lián)系嗎？ 27 眾科國際 對(duì)績效指標(biāo)進(jìn)行測(cè)試和修正 新產(chǎn)品設(shè)計(jì) 市場(chǎng)營銷 采購管理 時(shí)間 成本 風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)果 招聘管理 預(yù)算管理 新業(yè)務(wù)開發(fā)按時(shí)完成率 新業(yè)務(wù)開發(fā)平均成本 年度新業(yè)務(wù)開發(fā)總數(shù) 違規(guī)采購的次數(shù) 促銷活動(dòng)按時(shí)完成率 營銷費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 市場(chǎng)營銷報(bào)告的質(zhì)量 采購成本預(yù)算達(dá)成率 平均發(fā)票錯(cuò)誤數(shù) 采購質(zhì)量問題發(fā)生次數(shù) 年度大學(xué)生招聘按時(shí)完成率 招聘費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 用人單位對(duì)招聘人員符合要求的滿意度 預(yù)算編制按時(shí)完成率 公司整體預(yù)算達(dá)成率 行政管理 重點(diǎn)任務(wù)物資保 證按時(shí)完成率 食堂管理費(fèi)用預(yù) 算達(dá)成率 員工對(duì)后勤管理 的滿意度 未按照預(yù)算流程進(jìn)行控制的次數(shù) 無法低成本獲得！ 不可衡量！ ? 例如，經(jīng)過測(cè)試，以下兩種指標(biāo)是不合適用作關(guān)鍵績效考核指標(biāo)： 28 眾科國際 確定關(guān)鍵績效指標(biāo)體系 ? 經(jīng)過以上的測(cè)試和整理，我們得出了符合要求的關(guān)鍵績效指標(biāo)，依據(jù)平衡計(jì)分卡的四類指標(biāo)設(shè)定的原則，將形成的關(guān)鍵績效指標(biāo)進(jìn)行整理： 財(cái)務(wù)類 內(nèi)部營運(yùn)類 學(xué)習(xí)發(fā)展類 客戶類 外 內(nèi) 過 程 結(jié) 果 成本 風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)果 時(shí)間 結(jié)果 結(jié)果 時(shí)間 結(jié)果 29 眾科國際 改進(jìn)相關(guān)管理流程，重新審定公司戰(zhàn)略 ? 在進(jìn)行公司戰(zhàn)略分解和主要業(yè)務(wù)流程分析的過程中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)一些不利于設(shè)定及實(shí)施關(guān)鍵績效指標(biāo)的問題，例如： ? 戰(zhàn)略目標(biāo)不明確 ? 各部門之間的職責(zé)分工不清 ? 各部門的工作流程沒有進(jìn)行有效的規(guī)范 ? 工作流程本身存在不合理的地方 ? 因此，通過這個(gè)過程的分析和認(rèn)識(shí)，企業(yè)可以對(duì)相關(guān)的內(nèi)部流程進(jìn)行規(guī)范，例如實(shí)施 ISO體系；并且也可以重新認(rèn)識(shí)一下自身的戰(zhàn)略定位，以及當(dāng)年的發(fā)展目標(biāo)是否符合實(shí)際情況，對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行重新設(shè)定。 ? 通過設(shè)定學(xué)習(xí)與發(fā)展類指標(biāo)能夠衡量企業(yè)的內(nèi)部體系和架構(gòu)是否最有力地支持了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)能夠指點(diǎn)企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)未來的成功 ? 學(xué)習(xí)與發(fā)展類指標(biāo)和內(nèi)部營運(yùn)類指標(biāo)一樣，對(duì)企業(yè)未來的成功有指導(dǎo)作用，因此同屬于“領(lǐng)先”指標(biāo) 12 眾科國際 學(xué)習(xí)與發(fā)展類指標(biāo)通常從三個(gè)角度考察企業(yè)的學(xué)習(xí)和發(fā)展能力： 員工 、 信息系統(tǒng) 和 組織 組織 信息系統(tǒng) 員工 企業(yè)文化 貫穿于工作流程的始終 13 眾科國際 使用平衡計(jì)分卡有著明顯的優(yōu)于傳統(tǒng)績效測(cè)評(píng)方法的優(yōu)點(diǎn) ?將績效與經(jīng)營結(jié)果聯(lián)系起來 ?包括 了具前瞻性的關(guān)鍵績效領(lǐng)域 ，使公司能在了解財(cái)務(wù)結(jié)果的同時(shí)，又能對(duì)自己在增強(qiáng)未來發(fā)展能力方面取得的進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)督，從而 ?使企業(yè)能夠全盤考慮所有關(guān)鍵績效領(lǐng)域 ?關(guān)鍵 績效領(lǐng)域側(cè)重衡量結(jié)果的有效性，而非僅僅是程序的有效 ?績效可以追蹤、監(jiān)控并且可以向各受益人 (股東、員工等 )溝通 ?經(jīng)營 重點(diǎn) 及其衡量一目了然 ?建立 平 衡計(jì)分卡的過程為向企業(yè)、員工、客戶溝通績效提供了共同語言 14 眾科國際 總攬 ?根據(jù)運(yùn)用平衡計(jì)分卡建立關(guān)鍵績效指標(biāo)體系的方法和步驟，本部分將具體的操作環(huán)節(jié)詳細(xì)列明 管理小組 計(jì)分卡實(shí)施計(jì)劃 信息 績效指標(biāo)體系 關(guān)部門的意見 效指標(biāo)體系并下發(fā)給各部門 通 完成各部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系 15 眾科國際 ? 建議由人力資源部牽頭，邀請(qǐng)戰(zhàn)略部門，計(jì)劃部門、財(cái)務(wù)部門以及信息技術(shù)部門等組成績效管理小組，除了共同工作外小組成員的角色側(cè)重點(diǎn)分別為： ? 明確 公司戰(zhàn)略 及經(jīng)營計(jì)劃 ? 落實(shí)公司 戰(zhàn)略目標(biāo)在部門間的分解 ? 落實(shí) 公司管理體系 的規(guī)范和確立 ? 牽頭組織 并匯總整理關(guān)鍵績效指標(biāo) ? 確定公司組織結(jié)構(gòu)及 部門職責(zé)、崗位職責(zé) ? 促進(jìn)組織內(nèi)上下級(jí)就設(shè)定指標(biāo)的 充分溝通 ? 分析指標(biāo)的 信息系統(tǒng) 來源和 可實(shí)現(xiàn)性 ? 建立并維護(hù) 關(guān)鍵績效指標(biāo)生成的信息系統(tǒng) ? 提供歷史財(cái)務(wù)績效指標(biāo) ? 進(jìn)行 財(cái)務(wù)指標(biāo)的選擇和分解 ? 分解戰(zhàn)略目標(biāo)，確定關(guān)鍵績效驅(qū)動(dòng)因素 ? 提供歷史績效指標(biāo) 人力資源部 戰(zhàn)略部門 計(jì)劃發(fā)展部門 財(cái)務(wù)部門 信息技術(shù)部門 16 眾科國際 ? 為了按照計(jì)劃抓緊時(shí)間進(jìn)行工作，有必要在事前制訂實(shí)施的時(shí)間安排計(jì)劃，保證實(shí)施的順利進(jìn)行 步驟 時(shí)間安排 準(zhǔn)備 收集信息 形成初稿 征求意見 形成定稿 ?... 參與人 ?... ?... ?... ?... ?... ?... ? 作為牽頭組織者，人力資源部需要指派專人進(jìn)行聯(lián)絡(luò)和安排工作，監(jiān)控實(shí)施工作按時(shí)間計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行 示例 17 眾科國際 ? 訪談和收集相關(guān)信息的目的在于明確公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)并全面了解各部門在實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略過程中充當(dāng)?shù)穆氊?zé)，找出適合的關(guān)鍵績效指標(biāo) ? 考慮到各業(yè)務(wù)部門管理體系現(xiàn)狀的不同，收集信息的 方法和渠道 可以多種多樣，各業(yè)務(wù)部門 /事業(yè)部自己根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇： ? 現(xiàn)有資料：包括部門職責(zé)、業(yè)務(wù)流程文檔、報(bào)表 ? 高層訪談：了解公司整體戰(zhàn)略以及對(duì)