【正文】 設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。 第二十三條 各級財務部門都必須建立稽查制度。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 第三十二條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第三十八條 公司以單價 1000元以上、使用年限 1年以上的資產為固定資產，固定資產分類及折舊年限詳見《固定資產管理辦法》 固定資產以預留 5%的殘值后提取折舊。 ，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期 ?？偨浝韺Χ聲撠?，負責總個公司的經營管理。 （五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。付款員負責按約定 價格付款。 第五十四條 實體之間物品調撥，由需方填寫調撥單，負責人、領料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬 聯(lián)。 第五十九條 每個吧臺設置收銀員、核算員、商品員各一名，商品員核對賬單上商品的數量、價格，并負責發(fā)出商品；核算員計算賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權限。稽核主管對稽核員的業(yè)務進行指導。 （五） 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時，經本單位會計機構負責人批準，可以復制。 （三）各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。 （十）成本、費用、收入累計數與會計報表數是否相符。 （二）各種報表內容是否與賬簿上的記載相符。 第七十三條 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少 15年 。 記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期 (5天或 10天 )匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生 額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記帳憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。 第三條 憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉憑證。 第七節(jié) 會計憑證和檔案保管 第七十條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。 （三）吧臺備用金的使用情況。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依 照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。 （三）轉賬是否合理，借貸方數字是否相符。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （三） 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。 第六十一條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現劃、退必須有領班以上管理人員簽字。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋 “ 現金收訖 ” 章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。 第五十二條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。收付程序要首先經稽核人員審核無誤后，才 能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。 （二）對公司內部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第四十二條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； 4. 利潤分配表（年）； （年度）； （年度）； （月）； 8. 現金出納月終盤存表（月）； 9. 應收、應付和預付款項明細表（月）。進口設備還應包括關稅等。 第三十五條 凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。以人 民幣為記帳位幣。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第二十四條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。 第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 及時清理各明細科目，如有異常及時上報。 對在盤點過程中發(fā)現的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 （二）實體往來款會計崗位職責 及時登記往來款項明細 賬，并保證在次月 15日前與總賬核對無誤。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月 20日前核對完畢。 月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 嚴格審核報銷單據、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。 第十四條 主管會計崗位職責 （一） 公司總部主管會計職責 負責編制公司匯總報表及財務分 析工作。 第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 （八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。 （一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。 （三） 存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。 （四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ ***餐飲有限公司財務會計制度 第一節(jié) 總則 第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 （五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。 （二）依據公司年度經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。 （九）公司經濟合同歸口管理，參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。 財務總監(jiān)主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 、投 資等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15日前核對無誤。 認真完成上級交辦的其他工作。 認真完成上級交辦的其他工作。不開遠期支票和空頭支票。 及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現指標波動幅度較大，上報財務負責人。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。 對所管轄區(qū)的閑置財產負責保管好，并建立閑置資產備查賬，每月末上報閑置資產庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產的調配工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責備用金的清點領用工作。 負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調撥。 第二十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 移交交接必須監(jiān)交。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。具體如下： ，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆