【正文】 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經(jīng)理。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經(jīng)理。 及時完成上級交辦的其他工作。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第四節(jié) 科目報表及會計核算原則 第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 第三十七條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。 （四）嚴格審核付款原始憑證，有權拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。領料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領料人一聯(lián)由領料人自行帶回保管。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第六十三條 財務部設置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負責對財務憑證、賬簿、報表進行稽核；稽核員負責對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應復核者是否已復核，每日應記的賬，是否當日記載完畢。 第六十九條 報表檢查，應注意下列事項： （一）各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期 (5天或 10 天 )將所有記帳憑證匯總編制成匯總表，然后再根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類帳。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （七）舊賬簿內(nèi)未用空白賬頁，有無加劃線或加蓋 “ 空白作廢 ” 戳記注銷。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調整收購價。 （九）各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。 （三）制定的內(nèi)部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況 。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。 第二十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 負責備用金的清點領用工作。 對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調配工作。 每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。不開遠期支票和空頭支票。 認真完成上級交辦的其他工作。 財務總監(jiān)主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； 、投 資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 （二）依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調度資金、積極籌措資金。 （五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。 （四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。 （一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。 第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調工作。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。 每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月 20日前核對完畢。 對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。 第二十一條 收銀員崗位職責 負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。 第二十四條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。以人 民幣為記帳位幣。進口設備還應包括關稅等。 （二）對公司內(nèi)部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第五十六條 廢品處置時，由保管填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質檢員負責監(jiān)稱，驗明品種數(shù)量后，雙方簽字，收購方持財務聯(lián)及出門證到財務交款，出納收款后加蓋 “ 現(xiàn)金收訖 ” 章，返還出門證一聯(lián)，保安見章后，方可放行。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ （三） 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。 （六）活頁賬頁的編號及保管，是否依 照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。 第七節(jié) 會計憑證和檔案保管 第七十條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。 記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期 (5天或 10天 )匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生 額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記帳憑證匯總表的相關欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。 （二）各種報表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。 （三）各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。稽核主管對稽核員的業(yè)務進行指導。 第五十四條 實體之間物品調撥，由需方填寫調撥單，負責人、領料人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬 聯(lián)。 （五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。 第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期 。 第三十八條 公司以單價 1000元以上、使用年限 1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)以預留 5%的殘值后提取折舊。 第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 第二十三條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 核對賬單的優(yōu)惠及打折權限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 負責登記 “ 上級撥入資金 ” 明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。 及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成 本。 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 配合財務經(jīng)理調度公司貨幣資金。 （十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業(yè)管理。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。 專業(yè)精品文檔 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★ 精品文檔 ★ 可以編輯 ★ 值得下載 ★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 1 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★精品文檔★可以編輯★值得下載★☆☆☆☆☆☆ 第四條 公司及全資下屬公司、分店（含 51%股權的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。按照業(yè)務工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實體可稱 “ 財務部 ” 設財務部經(jīng)理崗位，小的實體可稱 “ 財務室 ” ，設會計主管崗