某特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)-文庫吧在線文庫
【正文】 任人亦應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的處罰。（二）所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必須有經(jīng)辦人簽名，一名或一名以上有權(quán)簽字人審批簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬；（三）按照公司成本費(fèi)用開支的審批權(quán)限（見附件一：公司財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限表、審批表），公司成本費(fèi)用開支程序由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核和財(cái)務(wù)部簽批；（四）有權(quán)簽字人應(yīng)認(rèn)真審核，按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批；（五）報(bào)賬所持原始憑證必須是稅務(wù)部門或財(cái)政部門認(rèn)可的票據(jù)，無效票據(jù)一律不得用于報(bào)賬。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等公司對外發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，金額在1000元以下的由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，金額在1000至10000元的由主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，金額在10000元以上的由公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（二）對于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置經(jīng)公司部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照固定資產(chǎn)購置審批權(quán)限分別報(bào)公司副經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后并報(bào)公司財(cái)務(wù)簽批；對于預(yù)算外的固定資產(chǎn)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)簽批。（二）采購合同審查應(yīng)由生產(chǎn)部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門、法律部門共同進(jìn)行。（二）訂購（一）公司采購采用分類采購法：對于A類、B類等采購金額較大、質(zhì)量要求較高的物資，通過質(zhì)量評審確定入圍供應(yīng)商，公開招標(biāo)，選定價(jià)格較低、信用較好的廠商進(jìn)行訂購，必要時(shí)簽訂框架協(xié)議；對于C類物資等單價(jià)較小、采購量較大的物資，每年對供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一價(jià)格評定，需采購時(shí)，由采購部按采購計(jì)劃及時(shí)向確定的少量供應(yīng)商訂貨。（七）到貨不符的處理1. 如果驗(yàn)收時(shí)或入庫后出現(xiàn)數(shù)量或品質(zhì)不符，采購部將多余或品質(zhì)不符的而拒收的材料，填寫退貨通知單，退回供應(yīng)廠商；2. 退貨通知單一式三聯(lián)，一聯(lián)由采購部留存，附于原采購、驗(yàn)收單后歸檔；一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門；一聯(lián)通知供應(yīng)廠商。（二）填制銷貨通知的人不能同時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)出商品工作。銷售人員接到顧客詢價(jià)，需按照客戶要求及時(shí)報(bào)價(jià)，不可借故拖延。合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應(yīng)及時(shí)辦理更改，其變更程序同簽訂程序。同時(shí)，收回銷貨發(fā)票并待貨物驗(yàn)收入庫后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。銷售部門編制“銷售統(tǒng)計(jì)表”，包括合同內(nèi)容，發(fā)貨情況、預(yù)付款、到貨款、質(zhì)保金的應(yīng)收和實(shí)收情況，資金核算員依據(jù)貨款的應(yīng)收和實(shí)收情況，及時(shí)向客戶催款。（六）發(fā)貨：倉庫部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數(shù)量組織發(fā)貨。（四）受訂銷售人員接到購貨意向，應(yīng)先確認(rèn)顧客所需產(chǎn)品品質(zhì)、種類、數(shù)量、規(guī)格、交貨期限等各種交易條件后方可接受。（六）會(huì)計(jì)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作。（九）入賬公司財(cái)務(wù)部門取得供貨方的發(fā)票和收貨單等原始憑證后，進(jìn)行計(jì)量并計(jì)入適當(dāng)?shù)馁~戶和適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。（六）驗(yàn)收1. 公司物料部負(fù)責(zé)采購物資的儲(chǔ)運(yùn)以及按照合同約定的條件，檢驗(yàn)品質(zhì)、規(guī)格及驗(yàn)收數(shù)量。（六）審核付款人員與付款人員分離。（五）采購后的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門辦理驗(yàn)收、簽字領(lǐng)用手續(xù)；同時(shí)財(cái)務(wù)部門辦理資產(chǎn)的入賬手續(xù)。第十四條 公司固定資產(chǎn)購置原則（一）公司固定資產(chǎn)的購置必須嚴(yán)格按照審批權(quán)限和相應(yīng)手續(xù)辦理。第十一條 公司成本費(fèi)用開支內(nèi)容包括運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)、
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