【正文】 價(jià)和變更索賠清概工作，逐項(xiàng)梳理、落實(shí)專人、制定節(jié)點(diǎn)和嚴(yán)格獎(jiǎng)罰。參見(jiàn)：二次經(jīng)營(yíng)進(jìn)展情況表（附表006） [工程部、工經(jīng)部]不確定收入情況。參見(jiàn)：項(xiàng)目成本調(diào)整情況表（附表007）。調(diào)整后的開(kāi)累總財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元。項(xiàng)目工經(jīng)部根據(jù)局或公司下達(dá)的年度清收計(jì)劃及已完工未結(jié)算壓降指標(biāo)，針對(duì)目前完成情況認(rèn)真分析原因；為確保完成目標(biāo)制定的保障措施要詳細(xì)，責(zé)任人及完成時(shí)間要明確，獎(jiǎng)罰措施要具體。根據(jù)中鐵六財(cái)[2015] 號(hào)文通知要求，本項(xiàng)目應(yīng)收 單位債權(quán) 萬(wàn)元被局列入重點(diǎn)督辦計(jì)劃，并要求于 月 日完成；目前已收回 萬(wàn)元，完成計(jì)劃 %。[財(cái)務(wù)部]從成本費(fèi)用構(gòu)成比例分析看，是否有超正常比例情況及原因：要求各項(xiàng)目按施工圖對(duì)應(yīng)章節(jié)，將實(shí)際成本與責(zé)任成本進(jìn)行對(duì)比分析，從施工組織、方案優(yōu)化、隊(duì)伍選擇、現(xiàn)場(chǎng)管理等方面重點(diǎn)分析各章節(jié)主要盈虧項(xiàng)目，盈利項(xiàng)目突出亮點(diǎn)，虧損項(xiàng)目多從主觀方面查找原因。 虧損原因分析：跑步進(jìn)場(chǎng)樹(shù)形象，不計(jì)成本。 征拆人員對(duì)成本意識(shí)不高，如能夠復(fù)耕處理的地未及時(shí)移交，導(dǎo)致后期未使用此地，但成本仍在發(fā)生，如AB料場(chǎng)地近多支出兩年的臨時(shí)租賃費(fèi)用。優(yōu)化施工方案，大大降低成本。附屬工程返工及整修增加虧損達(dá)71萬(wàn)元。增加施工機(jī)械投入：，且施工工期緊，原計(jì)劃1臺(tái)泵車打混凝土滿足不了施工進(jìn)度要求，又增加了1臺(tái)罐車和1臺(tái)吊車，加大了成本的投入。 核算單元，勞務(wù)分包責(zé)任成本單價(jià) 元，實(shí)際分包勞務(wù)單價(jià) 元，單價(jià)差 元，合價(jià)差 元，產(chǎn)生差異原因分析： 。具體原因分析：(5)勞務(wù)結(jié)算其他費(fèi)用情況。（備注：含未進(jìn)賬材料。本期水泥應(yīng)耗量 噸，本期實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；開(kāi)累水泥應(yīng)耗量 噸，實(shí)際消耗 噸，量差 ，合價(jià)差 元；產(chǎn)生差異原因分析(按核算單元和勞務(wù)隊(duì)伍分別進(jìn)行分析)。由于量差造成偏差 萬(wàn)元，由于價(jià)差造成偏差 萬(wàn)元，主要材料量?jī)r(jià)差合計(jì) 萬(wàn)元。參見(jiàn)：主要機(jī)械租賃單價(jià)分析表（附表015）?；炷涟韬险居澢闆r分析。七、資金分析[財(cái)務(wù)部](一)資金集中情況項(xiàng)目共有銀行賬戶 個(gè)，分別為：① 賬戶 ；② 賬戶；目前，項(xiàng)目部是否實(shí)現(xiàn)資金集中，如已集中，通過(guò) 方式進(jìn)行資金集中，目前資金集中度約為 %，較局(或公司)下達(dá)的資金集中度預(yù)算指標(biāo)高（低） %；如不能集中，請(qǐng)說(shuō)明原因。擬采取的措施： 。(六)項(xiàng)目使用承兌匯票情況截止目前，項(xiàng)目部共使用承兌匯票 萬(wàn)元，其中：勞務(wù)費(fèi) 萬(wàn)元，材料費(fèi) 萬(wàn)元，機(jī)械使用費(fèi) 萬(wàn)元，專業(yè)分包款 萬(wàn)元，其他 萬(wàn)元。(四)安全生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)提和使用情況。[問(wèn)題十九][示例]通過(guò)以上分析，：系統(tǒng)中存在結(jié)算差異，結(jié)算差異有11家單位。目前各項(xiàng)工作全部滿足推進(jìn)節(jié)點(diǎn)要求。預(yù)制箱梁部分大尺寸鋼材型號(hào)、長(zhǎng)度特殊，不能通過(guò)合理排料減少?gòu)U料，造成巨大浪費(fèi)，梁場(chǎng)通過(guò)采購(gòu)定尺鋼筋，確保此部分鋼材在施工中接近零消耗。項(xiàng)目部在進(jìn)行子牙河立交下部結(jié)構(gòu)施工的同時(shí)，組織試驗(yàn)室對(duì)子牙河橋位處地下水進(jìn)行取樣，取樣測(cè)驗(yàn)結(jié)果表明子牙河地下水對(duì)混凝土結(jié)構(gòu)存在弱腐蝕現(xiàn)象。此項(xiàng)變更不但為業(yè)主節(jié)約了工期，也盤(pán)活了公司周轉(zhuǎn)材料，同時(shí)節(jié)約模板改裝費(fèi)約108萬(wàn)元，降低了成本。項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)后，地稅局通知項(xiàng)目部按產(chǎn)值1%交納個(gè)人所得稅（按項(xiàng)目產(chǎn)值需繳納個(gè)人所得稅約425萬(wàn)元），項(xiàng)目財(cái)務(wù)部積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通，由公司財(cái)務(wù)部委托公司所在地國(guó)稅局開(kāi)具《個(gè)人所得稅查賬征收證明》提供給項(xiàng)目部地稅務(wù)局，成功實(shí)現(xiàn)查賬征收個(gè)人所得稅，免除按產(chǎn)值1%交納個(gè)人所得稅，節(jié)約稅款約400萬(wàn)元。提前策劃、實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)理賠創(chuàng)效。（目前稅負(fù)情況，稅收籌劃的亮點(diǎn)）[示例]積極溝通、免除預(yù)繳企業(yè)所得稅。充分利用現(xiàn)有資源，施工中變被動(dòng)為主動(dòng)。項(xiàng)目部針對(duì)預(yù)制梁橡膠管道穿管施工中人員投入多、施工交叉多的特點(diǎn)，通過(guò)技術(shù)人員多次試驗(yàn)，最終完成了橡膠管穿管機(jī)的研制，目前 “一種橡膠管穿管機(jī)”的實(shí)用型專利申報(bào)工作已經(jīng)受理。直徑為12毫米的螺紋鋼筋主要用于橋梁全長(zhǎng)32m的縱向位置，使用量較大。[示例]，項(xiàng)目推進(jìn)情況如下：。對(duì)系統(tǒng)中結(jié)算差異進(jìn)行描述，并分析原因（局要求：各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員，對(duì)未經(jīng)系統(tǒng)審批的結(jié)算不得進(jìn)財(cái)務(wù)賬進(jìn)行債務(wù)確認(rèn)）。(二)安全環(huán)保事故情況。公司開(kāi)累撥付資金 萬(wàn)元，其中：借款 萬(wàn)元、代墊社保及個(gè)稅 萬(wàn)元、。目前項(xiàng)目資金結(jié)余（缺口） 萬(wàn)元。主要原因是：。節(jié)超原因分析：(3)機(jī)械設(shè)備成本管控措施：（機(jī)械設(shè)備是否按施組方案進(jìn)行合理配備，如何提高機(jī)械設(shè)備使用效率、加強(qiáng)單價(jià)控制和油料消耗控制等）[問(wèn)題十二]。 。開(kāi)累生產(chǎn)砼 方，按配合比計(jì)算應(yīng)消耗水泥 噸、實(shí)際消耗 噸，節(jié)（超） 噸；應(yīng)消耗砂 方，實(shí)際消耗 方，節(jié)（超） 噸；。以上主要材料價(jià)差合計(jì) 元。(7)勞務(wù)結(jié)算管控措施。參見(jiàn)：勞務(wù)結(jié)算量差、價(jià)差對(duì)比分析表（附表010）。 核算單元，已完工程開(kāi)累設(shè)計(jì)數(shù)量或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)收方結(jié)算數(shù)量 ，開(kāi)累實(shí)際結(jié)算數(shù)量（考慮預(yù)列及滯后） ，量差 ，合價(jià)差 元。施工圖金額3384萬(wàn)元，責(zé)任成本為2520萬(wàn)元，實(shí)際成本為2573萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比虧損53萬(wàn)元。施工圖金額1040萬(wàn)元，責(zé)任成本為1170萬(wàn)元，實(shí)際成本為1458萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比虧損288萬(wàn)元。施工圖金額6379萬(wàn)元，責(zé)任成本為3097萬(wàn)元，實(shí)際成本為2648萬(wàn)元，與責(zé)任成本對(duì)比盈利449萬(wàn)元。[示例]主要虧損項(xiàng)目：道路工程，電力線路及青苗補(bǔ)償費(fèi)。六、項(xiàng)目責(zé)任成本情況分析公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算 萬(wàn)元，其中稅金及附加費(fèi) 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率 %。重點(diǎn)對(duì)變更調(diào)概索賠、材料調(diào)差、措施費(fèi)等進(jìn)行分析[問(wèn)題五](二)清欠情況分析[財(cái)務(wù)部]。(六)剩余工程預(yù)計(jì)盈虧情況分析 萬(wàn)元；項(xiàng)目中標(biāo)合同收入 萬(wàn)元（含暫定金額 萬(wàn)元），調(diào)整增加/減少收入 萬(wàn)元，現(xiàn)合同收入 萬(wàn)元；目前，已確認(rèn)收入 萬(wàn)元，后期預(yù)計(jì)收入 萬(wàn)元。調(diào)整后的開(kāi)累總稅金 萬(wàn)元。（關(guān)注業(yè)主超前計(jì)價(jià)及變更單價(jià)調(diào)整等） [工程部、工經(jīng)部]開(kāi)累超驗(yàn)調(diào)減收入金額 萬(wàn)元，主要原因分析[工經(jīng)部]開(kāi)累根據(jù)合同約定材料調(diào)差調(diào)減收入金額 萬(wàn)元；參見(jiàn)：材料調(diào)差計(jì)算表（附表005） [工經(jīng)部、物資部]開(kāi)累變更調(diào)概索賠調(diào)減收入金額 萬(wàn)元；項(xiàng)目累計(jì)申報(bào)調(diào)減收入變更 份、金額 萬(wàn)元；已批復(fù) 份、金額 萬(wàn)元，已計(jì)價(jià) 萬(wàn)元、未計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，已批復(fù)未計(jì)價(jià)原因： 。 萬(wàn)元（已扣局管費(fèi)），主要包括以下 項(xiàng)。財(cái)務(wù)部對(duì)每一筆債權(quán)根據(jù)合同進(jìn)行認(rèn)真分析，針對(duì)復(fù)耕費(fèi)押金問(wèn)題，生產(chǎn)副經(jīng)理李四及時(shí)安排機(jī)械進(jìn)行復(fù)耕，征遷負(fù)責(zé)人張三加強(qiáng)與村委溝通辦理退款手續(xù)，7月28日前辦理完畢。參見(jiàn)：工程項(xiàng)目利潤(rùn)情況分析表（附表002）。一是應(yīng)收公司內(nèi)部往來(lái)款156萬(wàn)元。長(zhǎng)期無(wú)變動(dòng)其他應(yīng)收款情況。二是 。二是 。引起應(yīng)收賬款增加（降低）的主要原因：一是 。從資產(chǎn)分布形態(tài)和結(jié)構(gòu)比例看，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 %；現(xiàn)金存量 萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 %。(三)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期完成情況 [工程部]根據(jù)實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)及建設(shè)單位和集團(tuán)公司確定的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，對(duì)完成情況進(jìn)行分析，對(duì)于滯后的，要求說(shuō)明制約原因、以及后續(xù)施工措施計(jì)劃和完成時(shí)間等。涵洞全線設(shè)計(jì) 座，本月完成 座，累計(jì)完成 座，完成設(shè)計(jì)的 %。四是加大對(duì)外溝通協(xié)調(diào)力度。三是村民阻工造成個(gè)別地方停工。另有勞務(wù)派遣人員 人，生產(chǎn)工人 人。變更索賠合同約定： ；總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)合同約定： 。各類保留金合同約定： 。合同工期 個(gè)月，自 年 月 日至 年 月 日，實(shí)際開(kāi)工時(shí)間為 年 月 日，缺陷責(zé)任期自實(shí)際交工日期起計(jì)算 年。二、目標(biāo)利潤(rùn)偏差原因分析經(jīng)分析，目前開(kāi)累實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)較公司下達(dá)的目標(biāo)利潤(rùn)偏差 萬(wàn)元，偏差率為 % (盈+虧)；引起偏差的主要原因是：（簡(jiǎn)要從主客觀兩個(gè)方面進(jìn)行分析，多分析主觀原因，少說(shuō)客觀因素。一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。業(yè)主開(kāi)累批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià) 萬(wàn)元，目前資金到位率為 %，較合同約定支付比例 %高（低） %。公司下達(dá)年度清欠計(jì)劃 萬(wàn)元，目前已收回 萬(wàn)元，完成率為 %；股份公司（或局）下達(dá)年度重點(diǎn)督辦清欠計(jì)劃 萬(wàn)元，目前已收回 萬(wàn)元，完成率為 %。較業(yè)主要求的工期進(jìn)度是否滯后？（是，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明滯后多長(zhǎng)時(shí)間？采取的主要措施？按整體進(jìn)度滯后和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工期滯后分開(kāi)說(shuō)明/否，簡(jiǎn)單說(shuō)明；如：工程進(jìn)度滿足業(yè)主及合同工期要求。本工程（有/無(wú)）開(kāi)工預(yù)付款。違約金合同約定：由于承包人原因造成工期延誤，承包人應(yīng)支付逾期交工違約金，逾期交工違約金的計(jì)算方法為：逾期一天支付合同簽約總價(jià)的1‰，累計(jì)額不超過(guò)合同簽約總價(jià)的10%，發(fā)包人可以從應(yīng)付或到期應(yīng)付給承包人的任何款項(xiàng)中或采用其他方法扣除此違約金。公司下達(dá)項(xiàng)目責(zé)任收入目標(biāo) 萬(wàn)元（其中含二次經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 萬(wàn)元），責(zé)任成本目標(biāo) 萬(wàn)元，責(zé)任目標(biāo)利潤(rùn) 萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率為 %。如鉆孔樁施工沒(méi)有新的工作面，5月底第一、第二架子隊(duì)才有了新的作業(yè)面，為平衡組織生產(chǎn)，鉆機(jī)數(shù)量配置有所減少。各隊(duì)依據(jù)2015年施工計(jì)劃及分解后的周計(jì)劃，組織各隊(duì)管理人員和施工隊(duì)伍認(rèn)真分析，提前做好各項(xiàng)物資、方案準(zhǔn)備，確保完成周計(jì)劃。路基土石