天健集團股份公司內(nèi)部控制工作規(guī)范-文庫吧在線文庫
【正文】 ，以 確保董事會的工作效率和科學決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會決策中心作用。 第九條 公司制定《行政監(jiān)察工作規(guī)定》、《經(jīng)營管理預警制度》，《財務管理過程控制暫行規(guī)定》、《投資管理暫行規(guī)定》、《內(nèi)部審計基本準則》、《法律事務管理規(guī)定》、《領(lǐng)導干部行為十不準》等，堅持以內(nèi)部預防和監(jiān)控為主，明確預防重點，完善預防3 機制，重視監(jiān)控過程，采取教育、行政、經(jīng)濟、法律等多種手段相結(jié)合，落實監(jiān)管責任，最終達到強化內(nèi)部管理、實施有效監(jiān)控的目的。 第十七條 公司制定《投資管理暫行辦法》， 規(guī)范公司投資行為和決策程序 ,對投資行為各環(huán)節(jié)實行全過程規(guī)范化管理， 建立有效的投資風險約束機制，促進 公司投資決策的科學化和民主化 ， 確保投資安全 。 5 第五章 電子信息系統(tǒng)控制 第二十四條 公司制定《信息管理中心運行管理暫行規(guī)定》，對以下活動進行控制： （一）電腦維護部門的職能及職責劃分。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出通過明確授權(quán)的系統(tǒng)進行控制。 第二十六條 公司制定《重大信息內(nèi)部報告制度》，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應的控制程序。公司通過建立信息披露責任制度，確保各類信息及時、準確、完整地對外披露。 第三十一條 公司制定《內(nèi)部審計基本準則》，明確內(nèi)部審計工作的內(nèi)容、工作程序和職責權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作有序開展。 第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估 第三十六條 公司制定《內(nèi)部控制評估制度》，針對環(huán)境控制、風險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專 項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。 第四十三條 本制度由公司董事會負責解釋。 第四十條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見分為有 效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。 （二）風險評估 —— 指公司對可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 第三十四條 公司擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告。 第三十條 董事會審計委員會召集人由獨立董事?lián)危?jīng)董事會決議通過。 公司網(wǎng)站主要對外發(fā)布新聞動態(tài)、公司簡介、投者關(guān)系、企業(yè)文化、人才招聘、電子商務等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標相關(guān)信息。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責。 （三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。 第四章 會計系統(tǒng)控制 第二十一條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。 第十三條 公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)業(yè)務操作流程，針對各個風險點制定必要的控制程序。 （七）公司 制定《總經(jīng)理工作細則》，明確總經(jīng)理的任職資格、職責權(quán)限、績效評價等，以規(guī)范公司的經(jīng)營管理活動。天健
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